Банкротство ИП с долгами по кредитам

Правовое регулирование банкротства

Как часто мы думаем, что закрытие частного предпринимательства не составляет никакой сложности. Всего-то и нужно сделать, что подать заявление о закрытии ИП в инспекцию ФНС.  И тут мы окажемся не правы. Такой алгоритм верен для идеального ИП, не имеющего долгов, обязательств и прочих издержек ведения деятельности.

(нажмите для увеличения)

https://www.youtube.com/watch?v=ORWowUWBmUI

Кроме того, неспособность должника удовлетворить требованиям кредиторов регулируется и Гражданским кодексом, в частности ст.25 ГК РФ, касающейся банкротства гражданина, и ст. 65 ГК РФ, разъясняющей правовые аспекты банкротства юридического лица.

По сути банкротство – это

Реструктуризации долгов ИП

Процедура банкротства ИП с долгами перед налоговой возможна как по инициативе должника, так и по ходатайству ФНС. В этом случае речь идёт о непогашенных обязательствах юрлица по налогам и сборам.

Для некоторых должников банкротство является единственной возможностью закрыть бизнес и выбраться из сложной финансовой ситуации. Однако, не всё так просто. Если у банкрота есть непогашенные обязательства перед государством по налогам и обязательным выплатам его могут не снять с регистрации. Процесс снятия с учёта несостоятельных предпринимателей регулируется Законом № 129-ФЗ «О государственной регистрации».

Для отмены госрегистрации индивидуальный предприниматель должен предоставить в налоговую службу заявление и квитанцию об оплате госпошлины. После ликвидации бизнесмен становится просто физлицом, но его долги перед государством остаются и должны быть обязательно погашены в полном объёме. В противном случае ФНС, имеющая финансовые претензии, вправе направить исковое заявление о банкротстве в суд с требованием взыскать с физлица непогашенные долги по принуждению.

В том случае, если в результате ведения хозяйственной деятельности у предпринимателя накопились долги, оплачивать которые в срок не представляется возможным, можно подать заявление о своем банкротстве в арбитражный суд. Такое заявление можно подать при любой сумме долга, но при этом важно, что бы предприниматель отвечал признакам неплатежеспособности (отсутствие свободных денежных средств, за счет которых можно гасить долги/отсутствие дохода), или недостаточности имущества (когда стоимость принадлежащего предпринимателю имущества меньше общей суммы задолженности перед всеми кредиторами).

Также, нужно знать и о том, что невыполнение этого требования может повлечь не только предусмотренную законом административную ответственность, предусматривающую штрафы, но и уголовную ответственность в соответствии со ст. 195, 196 УК РФ, максимальный срок лишения свободы за которые составляет 6 лет.

Стоит заметить, что с внесением соответствующих поправок в «Закон о банкротстве», цена банкротства индивидуального предпринимателя существенно снизилась. Так, до 01 октября 2015 года банкротство предпринимателя происходило на общих основаниях, т.е. также, как и для банкротства юридического лица, в связи с чем применение такого способа защиты от кредиторов было доступно только состоятельным коммерсантам.

Теперь же эта процедура почти ничем не отличается от банкротства обычного гражданина, за исключением нескольких деталей, и цена такого банкротства упала. Для сравнения, стандартная процедура банкротства компании составляет 600 тыс. руб., в то время как банкротство физ. лиц имеет среднюю стоимость 150-200 тыс. руб. (у нас это обходится существенно дешевле).

Рассчитать стоимость банкротства ИП можно на нашем сайте, воспользовавшись онлайн-калькулятором

Если Вы столкнулись с необходимостью закрыть ИП с долгами, не стоит долго раздумывать – защита банкротством будет самым лучшим выбором. Промедление в таком вопросе может привести к тому, что на Вас подадут в суд и начнут взыскивать долг через судебных приставов или путем непосредственного наложения инкассовых поручений на имеющиеся расчетные счета.

Важно понимать, что в таком случае возникнет необходимость в уплате исполнительных сборов, а долг с учетом растущих процентов и переиндексации с учетом инфляции может быть никогда не погашен, что, по сути, приведет к пожизненной долговой кабале. Кроме этого, аресту и последующей продаже может быть (и скорее всего будет) подвергнуто движимое и недвижимое имущество, предметы роскоши, а также имущество, совместно нажитое в браке.

Более того, если кредитор сам инициирует процедуру Вашего банкротства, то это позволит ему перехватить инициативу и утвердить своего финансового управляющего, а это уже совсем другая история. Так, финансовый управляющий может самостоятельно запросить все необходимые сведения о совершенных Вами как предпринимателем (и как физическим лицом) сделках, и, при наличии оснований (а они, как правило, почти всегда имеются), оспорить их.

Таким образом, мы рекомендуем инициировать процедуру банкротства ИП при возникновении непосильных долгов как можно раньше. Как результат, по окончании банкротства в сопровождении квалифицированных специалистов Вам спишут все долги (исключение составят долги, непосредственно связанные с личностью гражданина – штрафы, алименты, долги в результате причиненного ущерба, и пр. Подробнее об этом в нашей инструкции).

При этом, в ряде случаев удается сохранить имущество, а в случаях, когда это необходимо, добиться полного его сохранения, заключив с кредиторами мировое соглашение (или утвердив в суде план реструктуризации долга – это совсем другая реструктуризация, нежели та, что предлагают банки своим клиентам, подробнее об этом в соответствующем разделе инструкции).

В случаях, когда необходимо ликвидировать ИП с долгами по налогам, в порядке добровольной ликвидации можно столкнуться с тем, что ИФНС отказывает в этом. Законных оснований для этого нет, помимо тех, что были указаны нами выше. На просторах интернета можно найти множество ресурсов, в которых «специалисты» подробно объясняют, что закрыть ИП с такими долгами невозможно – нужно сначала оплатить все долги. Что-ж, если бы у каждого, кто ищет ответ на такой вопрос были для этого деньги, пожалуй, это было бы наилучшим решением.

Частным случаем банкротства ИП с долгами перед ФНС является случай банкротства с долгами перед пенсионным фондом. Как мы уже говорили выше, представлять интересы ПФР в суде в рамках дела о банкротстве предпринимателя все равно будет налоговая инспекция, уполномоченная на представление интересов государства в делах о банкротстве.

Как и раньше, лучше всего закрыть (ликвидировать) ИП с такими долгами до принятия решения о банкротстве, это дает ряд преимуществ. Кроме того, закрывать ИП с такими долгами в большинстве случаев не представляет проблемы, так как по закону, и мы писали об этом выше, на оплату страховых взносов предоставляется отсрочка.

Таким образом, предпринимателю мы рекомендуем избавиться от этого статуса прежде всего, если денег на погашение долгов не осталось – в таком случае, как минимум, можно исключить рост долга за несвоевременную оплату старых и избежать начисление новых страховых взносов.

Ситуация, когда предприниматель не верно оценил все риски или изменилась конъюнктура рынка, что привело к невозможности и дальше извлекать доход и платить долги по кредитам, является типовой. Кредиторы все чаще прибегают к агрессивной политике взыскания долгов, особенно это касается банков. Так, в крупных банках есть собственные отделы «урегулирования проблемной задолженности», специалисты которых заинтересованы в скорейшем получении со споткнувшегося коммерсанта всей суммы долга.

https://www.youtube.com/watch?v=zd7oMBnGf9I

Кроме того, банкиры наиболее часто сами самостоятельно прибегают к такому способу «выбивания долгов», как подача на банкротство должника. Как мы уже говорили выше, такой способ взыскания долга наиболее эффективно показывает себя, так как досконально изучать следы Вашей предпринимательской деятельности будет их профессиональный арбитражный управляющий, которого закон наделил широким набором инструментов для «выгибания рук».

Что бы избежать вышеуказанных последствий, мы рекомендуем обратиться к профессионалам, способным своевременно и качественно оказать помощь при первых признаках обострения ситуации. О том, как проходит банкротство ИП с долгами по кредитам, мы рассказали на странице услуг, где представлена понятная инфографика и особенности такого банкротства.

Плюсы и минусы признания несостоятельности ИП

Для остальных ИП может доступны следующие направления признания несостоятельности:

• мировое соглашение;
• наблюдение;
• конкурсное производство.

В течение пяти дней с момента принятия заявления и пакета документов Арбитражный суд вынесет определение и направит его предпринимателю, организации арбитражных управляющих и кредитору, если он был инициатором процесса банкротства. В этом документе будет указан срок рассмотрения (от 15 дор 30 дней) претензий к предпринимателю.

Этот период начинается со дня вынесения определения. Само дело о признании финансовой несостоятельности ИП может рассматриваться до семи месяцев.

Банкротство ИП осуществляется в полном соответствии с российским арбитражным процессуальным кодексом (АПК). Согласно этому документу процедура может быть закончена в случае возникновения следующих условий:

• кредиторы сняли претензии и не требуют вернуть долг;
• ИП смог наладить платежеспособность;
• решением суда претензии кредитора признаны необоснованными;
• у предпринимателя нет денег на судебные издержки;
• долговые обязательства выполнены.

Если индивидуальный предприниматель и кредитор решат заключить мировое соглашение, определятся с графиком погашения долга и порядком взаимных действий – длительность процедуры банкротства сократится.

Процедура банкротства предпринимателей имеет свои преимущества и недостатки. Начнем с положительных сторон.

• Списание непосильных долговых обязательств, если суд действительно сочтет их таковыми. Даже в случае не списания долгов, их реструктуризируют, уменьшат, назначат выплаты по щадящему графику.
• Избавление от общения с коллекторами. После признания вашей неплатежеспособности они не имеют права требовать долги, и все вопросы решаются через суд.
• Заморозка штрафов, пени, процентов. Сумма долга фиксируется, и ее нельзя увеличить.
• Безопасность родственников. Их интересы судовое дело не затрагивает.

Минусы:

• Сам процесс длительный (до 7 месяцев) и дорогостоящий, ведь вам придется оплачивать услуги управляющего, судовые издержки, почтовое обслуживание и пр.
• Отчуждение всех денежных накоплений и имущества (разрешено оставить только минимальный прожиточный минимум и единственное жилье).
• Невозможность совершать какие-либо сделки на время судопроизводства.
• Запрет в течение пяти последующих лет подавать заявление на банкротство.
• Риск административной и уголовной ответственности за неправомерные действия.

Также, как уже говорилось, у вас будут ограничения по выезду за границу и по банковским кредитам.

Стоит отметить, что современная редакция закона с поправками имеет существенные отличия от принятых ранее постулатов ФЗ РФ №127 от 26.10.2002 года. Так, в новой интерпретации закона, для фактического признания должника банкротом учитывается его неспособность оплатить долги кредиторам в течение более 3-х месяцев.

Сумма долга регулируется, общая кредиторская задолженность ИП должна быть не менее 10 000 рублей как для физического лица и не менее 300 000 рублей как для юридического лица (согласно ФЗ РФ от 30.12.2008 N 296-ФЗ, от 29.12.2014 N 482-ФЗ).

И если предприниматель может сам инициировать процедуру банкротства, то объявить себя банкротом он не вправе. Такой вердикт может вынести только арбитражный суд.

Вместе с тем, инициатором начала процедуры может стать и кредитор, которому ИП не в состоянии отдать долг длительный период, и ИФНС – при наличии задолженности по обязательным платежам в бюджет.

Признаки, по которым ИП обязан начать процедуру банкротства:

1. Если уплата долга по кредиту одному субъекту повлечет за собой невозможность погасить задолженность другому или повлечет за собой неуплату обязательных платежей.
2. Погашение долгов за счет продажи имущества ИП приведет к невозможности в дальнейшем вести хозяйственную деятельность или сделает ее ведение проблемной.

Согласно п.2 ст.27 новой редакции ФЗ РФ №127 от 26.10.2002 года в процессе рассмотрения дела о несостоятельности ИП применяются такие виды мероприятий:

• реструктуризация долговых обязательств ИП;
• продажа имущества, принадлежащего владельцу малого бизнеса;
• мировое соглашение с кредиторами.

После подачи ИП заявления в арбитражный суд судья в течение 5 дней выносит определение и направляет его ИП, кредитору и организации, которая устанавливает арбитражного управляющего. Рассматривается обоснованность требований заявителя в срок от 15 до 30 дней, о чем и указывается в определении.

Дело о банкротстве должно рассматриваться арбитражным судом в срок до 7 месяцев со дня поступления заявления. Но если стороны заключили мировое соглашение, в результате которого определили условия и определили график погашения задолженности, рассмотрение сокращается до минимального срока.

Кроме того, процесс рассмотрения несостоятельности должника может быть и вовсе прекращен, при условии наступления следующих событий:

1. Платежеспособность ИП восстановлена и он может продолжать производственно-хозяйственную деятельность.
2. Кредиторы отказались от предъявленных должнику требований.
3. Суд признал требования заявителя необоснованными.
4. ИП рассчитался со всеми долговыми обязательствами.
5. Судебные расходы не возмещены, вознаграждение арбитражному управляющему не выплачено (согласно п. 3 ст. 20.6 ФЗ РФ №296 от 30.12.2008 года сумма вознаграждения составляет не менее 30 000 рублей).

Всего издержки на процедуру банкротства составляют около 400 000 рублей.

Из них:

• размер госпошлины = 4000 руб.;
• процесс наблюдения (до 7 месяцев по 30 000 рублей) = 210 000 руб.;
• расходы на конкурсное производство (до 6 месяцев по 30 000 рублей) = 180 000 руб.;
• плата за публикацию в СМИ заметки о банкротстве = 5 000 руб.

Обязанность ИП начать процедуру банкротства

Процесс признания ИП несостоятельным может быть прекращен на любой стадии производства по нескольким причинам:

1. Причиной прекращения производства является восстановление платежеспособности должника в ходе успешных мероприятий по финансовому оздоровлению или внешнего управления предприятием.
2. Кроме того, заключенное мировое соглашение между участниками тяжбы или отказ кредиторов от своих претензий также являются основанием для прекращения судопроизводства.
3. Если в процессе ведения процедуры банкротства произойдет исключительный случай, ИП получает неожидаемый для него доход, и он рассчитывается со всеми финансовыми претензиями кредиторов, то, согласно, абз. 7 п. 1 ст. 57 Закона N 127-ФЗ, дело подлежит закрытию, причем на любой стадии.
4. Есть и иной вариант, когда у должника не хватает имущества, чтобы покрыть оплату издержек по процедуре. В этом случае, согласно абз. 8 п. 1 ст. 57 Закона N 127-ФЗ, дело также прекращается. Причиной такого решения является нецелесообразность проведения процедуры банкротства, так как в результате не только не будет погашена кредиторская задолженность, но и последуют дополнительные расходы государственного бюджета.

Практика в России свидетельствует о том, что в подавляющем большинстве случаев инициатором процедуры является ИП. Именно эту ситуацию мы и будем рассматривать в дальнейшем.

Примерный образец заявления о признании ИП банкротом приведен ниже.

Арбитражный суд ХХХХХХХХ

г. Екатеринбурга

ЗАЯВЛЕНИЕ

Я, Петропавловский Степан Игнатьевич, паспорт ХХ ХХ №ХХХХХХ, выдан ХХХХХХХХХХ «__»_________20__ года, зарегистрированный по адресу г. Екатеринбург, ул. Воздухофлотская, д.18, кв.125, прошу признать меня, как индивидуального предпринимателя ОРГН ИП ХХХХХХХХХХХХХ, свидетельство о регистрации ХХХХХХ от «__»__________20__ года, банкротом в связи с гибелью моей станции технического обслуживания в результате пожара и, связанной с этим событием, невозможностью оплаты моих долговых обязательств.

Сумма требований кредиторов по моим долгам на «__»_________20__ года составляет 259000 (двести пятьдесят девять тысяч) рублей. Данная задолженность мной не оспаривается.

Задолженность по зарплате наемному персоналу составляет 68000 (шестьдесят восемь тысяч) рублей.

Задолженность по налогам составляет 12500 (двенадцать тысяч пятьсот) рублей.

Задолженности по уплате НДФЛ не имею.

Задолженности в ПФР и ФОМС не имею.

Обязательств по компенсации нанесенного вреда здоровью третьим лицам не имею.

Приложения.

Копия свидетельства о регистрации — 1 стр.

Копия кредитного договора с ХХХХХХ банком — 6 стр.

Копия кредитного договора с ХХХХХХХ банком — 6 стр.

Копия ведомости по выплате заработной платы — 1 стр.

Копия отчета в ФНС за февраль 2018 года — 6 стр.

Справка об отсутствии задолженности из Пенсионного Фонда России — 1 стр.

Справка об отсутствии задолженности из фонда обязательного медицинского страхования — 1 стр.

Справка об отсутствии задолженности по НДФЛ из ФНС – 1 стр.

Копии отчетов в ФНС за 2015-2017 годы — 76 стр.

Копия акта пожарной службы МЧС РФ — 10 стр.

_______________ Петропавловский С.И.

https://www.youtube.com/watch?v=pVYOZpkLT0o

«__»____________ 2018 года

Минимальным пакетом для инициации процесса банкротства являются следующие документы:

• свидетельство о регистрации ИП;
• список кредиторов с указанием сумм задолженности;
• документы, свидетельствующие о неплатежеспособности (выписки из банка и другие документы);
• справка о доходах за последние 36 месяцев;
• стоимость имущества ИП.

Арбитражный суд вправе потребовать дополнительные документы и доказательства. На первом этапе, назначенный судебной инстанцией, эксперт анализирует предоставленную информацию, решает вопрос о возможности восстановления платежеспособности (реструктуризации долгов). На этой стадии может быть назначен внешний управляющий.

На практике операция оздоровления и восстановления платежеспособности в отношении ИП не производится или производится очень редко. Процесс переходит ко второй стадии.

На второй стадии начинается конкурсное производство. На этом этапе все имущество ИП «идет с молотка», а вырученные деньги направляются на погашение обязательств банкрота. Причем, погашение обязательств по налогам и перед ПФР (Пенсионным Фондом России) производится в порядке четвертой очереди (другие кредиторы). Однако если процедура банкротства инициирована Федеральной налоговой службой, то именно эти обязательства погашаются в первую очередь.

Особенности банкротства ИП заключаются в том, что реализации подлежит также личное имущество предпринимателя (за исключением единственного жилья и земли под домом). Сначала имущество предлагается кредиторам в порядке компенсации задолженности перед ними. При отказе кредиторов от этого имущества или несогласия с назначенной ценой, его выставляют на торги. Стоимость имущества определяет конкурсный управляющий или независимый оценщик.

Если нет имущества, которое использовалось в производственной деятельности (распространенный случай при оказании ИП услуг), то реализации подлежит только личное имущество предпринимателя. Гражданин лишится средств передвижения, недвижимости, а ценные вещи «пойдут с молотка» (даже мебель, особенно новая или антикварная).

Сложность процедуры банкротства обуславливает длительность процесса. После принятия дела к рассмотрению (занимает срок от пяти до пятнадцати дней), суд назначает первое заседание. На это уходит несколько месяцев. Реализация имущества может затянуться на шесть – девять месяцев. Поэтому вся процедура может длиться до полутора – двух лет.

Ускорить процесс банкротства можно, наняв квалифицированную компанию, которая специализируется на таких производствах. Такие услуги не всегда дешевы, но в отдельных случаях такой вариант является оптимальным.

Важно иметь в виду, что при инициировании процесса самим ИП, как правило, все ликвидное имущество «сброшено». Поэтому нередко (и часто справедливо) суд усматривает в действиях предпринимателя признаки фиктивного банкротства.

Все эти этапы судопроизводства обходятся предпринимателю в кругленькую сумму. Платить придется госпошлину, вознаграждение конкурсному управляющему (до 25000 рублей), оценщикам и так далее. При реализации имущества конкурсный управляющий получает вознаграждение в размере до 7% от сумм продаж. Стоимость процедуры банкротства, в отдельных случаях, может достигать сотен тысяч рублей.

Действующие нормы законодательства ощутимо ужесточают проведение запланированного наблюдения на этапе банкротства ИП. Регулирующие эту процедуру правила наделяют арбитражного управляющего целым рядом прав и обязанностей, связанных с наложением и последующим снятием ареста на имущество. Сейчас эксперт имеет полномочия в области планирования и осуществления процедуры реструктуризации, проведения полноценной независимой экспертной оценки и реализации имущества, профессионального финансового мониторинга и оспаривания (признании ничтожными или недействительными) сделок.

1. Квалифицированный анализ текущего финансового состояния должника.

2. Поиск легальных путей для восстановления оптимальной платежеспособности неплательщика.

3. Обеспечение полной сохранности личного и совместного имущества.

4. Защита интересов абсолютно всех участников рассматриваемого процесса банкротства.

По закону процедура наблюдения применяется во время банкротства ИП и обычных граждан, затрагивая процесс признания полной финансовой несостоятельности лица. Продолжительность этого этапа составляет не более семи месяцев с момента поступления заявления в суд. Именно в рамках процедуры наблюдения происходит наложение официального ареста на различное имущество должника, поэтому принято считать, что выполняемые во время этого этапа мероприятия нацелены на немедленное удовлетворение обоснованных требований отдельных кредиторов.

Процедура банкротства начинается с обращения с заявлением в Арбитражный суд. Это может сделать не только сам предприниматель, но и заинтересованные лица – кредитор или госорган (ст. 213.3 Закона №127-ФЗ). Обратите внимание, что сотрудник, который имеет претензии к работодателю по поводу выплаты жалованья, не имеет права обращаться в Арбитраж.

Банкротство можно осуществлять только в случае, если сумма долговых обязательств равна или превышает 500 тысяч рублей, а выплаты по финансовым обязательствам не производятся 3 месяца и дольше. За 15 календарных дней до обращения в суд необходимо уведомить кредиторов и контрагентов о своей неплатежеспособности.

Под термин «неплатежеспособность» подпадают такие обстоятельства:

• бизнесмен не рассчитывается с кредиторами в положенные сроки;
• размер финансовых обязательств больше, чем стоимость имущества коммерсанта;
• эти долги превышают 10 % от всей суммы задолженности;
• ИП не владеет имуществом и это доказано исполнительным производством.

Чтобы оформить банкротство, необходимо пройти несколько шагов. Вот они:

1. Проанализировать ситуацию, соответствует ли она признакам банкротства.
2. Решить для себя, готовы ли вы к последствиям такого шага (о них мы расскажем ниже).
3. Подать заявление и пакет документов в Арбитраж.
4. Оплатить пошлину и услуги финансового управляющего.
5. Дождаться, когда суд рассмотрит обоснованность поданного заявления.
6. Далее по решению суда либо ваше имущество будет продано, либо обязательства реструктуризированы.
7. Управляющий отчитывается перед судом об итогах.
8. Суд признает банкротство ИП.

Долги, которые остались после продажи имущества, будут списаны.

Что касается заявления, то унифицированной формы для него нет. В документе нужно указать:

• реестр сумм и данные кредиторов;
• имущество и его стоимость;
• сделки за последние 3 года;
• семейное положение;
• причины, по которым вы подаете заявление, признаки банкротства.

Будьте готовы покрыть стоимость работы финансового управляющего, оплатить госпошлину, нотариальные и банковские услуги. Банкротство не освобождает предпринимателя от этих затрат, более того, первоначальное вознаграждение в размере 25 000 рублей нужно депонировать. Позже управляющему положен процент от проданного имущества или от реструктуризации долгов.

Документы для возбуждения дела о несостоятельности

Для того, чтобы подать заявление в арбитражный суд о возбуждении дела по процедуре банкротства, необходимо аргументировать свои действия соответственными документами.

https://www.youtube.com/watch?v=WYpgbp9UfsU

В необходимый пакет бумаг входит:

• копия регистрационного документа ИП;
• поименный список кредиторов ИП с полными необходимыми реквизитами (адрес, сумма долга и документы, подтверждающие обязательства по выплате);
• аналогичный список дебиторов ИП (должников);
• правоустанавливающие документы на право собственности имущества ИП;
• дополнительные документы, подтверждающие объективные причины неоплаты долговых обязательств.

Индивидуальный предприниматель, как и юридическое лицо, должен подготовить определенные документы для начала процедуры банкротства. Они вместе с заявлением направляются в Арбитражный суд. Нужно подготовить:

• список имущества, находящегося в собственности (на недвижимость – выписку из ЕГРН);
• выписку из ЕГРИП (для подачи в Арбитражный суд срок ее действия составляет 5 дней с момента получения);
• перечень кредиторов и документы, свидетельствующие о формировании задолженности перед ними.

Потребуется и список должников самого предпринимателя, если таковые имеются. Также могут потребоваться и другие документы, в зависимости от конкретной ситуации. Чаще всего нужно данное о финансовой несостоятельности ИП на момент подачи заявления.

Чтобы суд рассмотрел дело о финансовой несостоятельности должника, необходимо приобщить к заявлению пакет документов (ст. 213.4. п.3):

1. Выписка из ЕГРИП. Важно знать, что этот документ актуален для суда в течение 5 дней с момента получения. В обычном порядке выдача осуществляется бесплатно органами налоговой службы, если нужно получить срочно придется заплатить в пределах 800 рублей.
2. Копия ИНН и страхового свидетельства.
3. Список имущества ИП, с копиями документов, подтверждающими право собственности или информацию о залоге.
4. Перечень лиц и организаций, перед которыми у ИП имеется задолженность, а также тех, кто выступает по отношению к предпринимателю с указанием наименования, юридического адреса, с размера долга.
5. Сведения о доходах и уплаченных налогах за последние три года.
6. Другие документы, которые бы могли подтвердить неплатежеспособность должника.

Реализации имущества ИП

После признания арбитражным судом несостоятельности ИП на его имущество накладывается арест, согласно ст.91 АПК РФ.

Однако не все имущество подлежит аресту. Нормы п.1 ст.446 ГПК РФ запрещают налагать арест на личное имущество должника.

После ареста имущества ИП уже не вправе распоряжаться ним, т.е. отчуждать, сдавать в аренду и прочее. Учитывая нормы ст.134 Закона о банкротстве устанавливается очередность погашения долговых обязательств частного предпринимателя после реализации его имущества.

Судебные и прочие издержки, согласно п.2 ст.134  Закона о банкротстве №127 относят на имущество банкрота и возмещают в первую очередь:

1. Первоочередное погашение госпошлины, платы за публикацию, вознаграждения арбитражным управляющим регулируется п.1 ст.59 этого закона.
2. Далее наступает очередь погашения обязательных статей, например, алименты, компенсация вреда здоровью и пр.
3. Следующим этапом производится выплата оплаты труда работником малого предприятия, выходных пособий и пр.
4. И лишь после этого удовлетворяются требования кредиторов.

Если юридическое лицо рискует только активами, то индивидуальный предприниматель, в случае признания его банкротом, может потерять часть личного имущества. Уже с начала процедуры банкротства и введения стадии наблюдения имущество ИП, согласно предоставленного им списка, арестовывается и предприниматель теряет право им распоряжаться.

Однако не все имущество может быть арестовано. К таковому относится:

• единственное пригодное для проживания и не находящееся в ипотеке жилье предпринимателя;
• земля, на которой построено жилье (в случае с частным домом);
• мебель и предметы интерьера, не относящиеся к роскоши и драгоценностям;
• фураж, посевной материал и скот, не использующиеся в предпринимательской деятельности;
• предметы и вещи, нужные инвалиду (в том числе автомобиль);
• продукты питания и сбережения, размер которых не превышает размера прожиточного минимума;
• твердое и жидкое топливо, предназначенное для обогрева дома и приготовления пищи.

Также не подлежат аресту награды предпринимателя, полученные им в результате спортивной, трудовой, военной или иной деятельности.

Порядок наложения ареста предполагает временные ограничения на распоряжение правами собственности ИП. Речь идет о невозможности выполнить отчуждение. Арест накладывается на любое принадлежащее должнику и находящееся в совместной собственности имущество, включая вещи, находящиеся на хранении у третьих лиц.

Исключением будут только те права собственности, по отношения к которым не применяется взыскание. Приобретаемое в ходе процедуры банкротства имущество тоже подлежит аресту. Допускается возможность передачи арестованных предметов на хранение материально ответственному лицу в рамках исполнительного производства.

Выполненная процедура реструктуризации может завершиться финансовым оздоровлением должника, погашением долга или заключением взаимовыгодной мировой сделки с последующим прекращении судебного производства по текущему делу о банкротстве. Однако при сохранении задолженности стороны приступают к реализации ликвидного имущества ИП.

На этапе организации процесса реализации составляется акт, где будут указаны все материальные и нематериальные ценности ИП, которые можно продать. Вырученные от их реализации средства используются в процессе выполнения требований конкурсных кредиторов. Законом разрешается реализация любого имущества, используемого для предпринимательской деятельности. К тому же должник теряет первостепенное право выкупа в ходе открытых торгов.

Главную сложность на этапе ареста и реализации имущества предпринимателя представляет разделение прав собственности между супругами. Во-первых, совместно нажитыми считаются доходы каждого из членов семьи. Во-вторых, речь идет как о заработной плате или дивидендах, так и о прибыли от предпринимательства.

1. Любое совместное имущество (расчетные счета, материальные и нематериальные активы) подлежит аресту.

2. Раздел прав собственности запрещен после старта процедуры банкротства.

3. Совместно нажитым имуществом супругов распоряжается управляющий в процедуре банкротства ИП.

4. Взыскание обращено только на часть имущества должника с выделом доли совладельца по решению суда.

5. Второй владелец сохраняет за собой частичное право собственности на совместное имущество.

Имущественные доли супругов обычно признаются равноценными, если иное положение не предусмотрено дополнительным договором. Когда супруг должника категорично не согласен с какими-либо действиями управляющего, рекомендуется обратиться с официальным иском или жалобой в суд. Во время заседания придется предоставить неоспоримые доказательства, подтверждающие допущенные на этапе взыскания ошибки.

Последствия банкротства ИП.

Резюмируя изложенное, еще раз остановимся на всех плюсах и минусах банкротства индивидуального предпринимателя.

Если у ИП нет имущества, ему не откажут в праве банкротства, – на основании решения суда все долги будут списаны. Однако, если в ходе разбирательств у ИП выявят скрытое или намеренно выведенное имущество, ему грозит штраф от 4000 до 5000 рублей (при этом данное имущество вступает в конкурсную массу).

Также законом предусмотрено наказание при фиктивном банкротстве (когда бизнесмен преднамеренно заявляет о банкротстве, чтобы не выплачивать долги). Сумма этого штрафа составляет от 1000 до 3000 рублей. Если ИП занимался фиктивным банкротством с намерением причинить ущерб в особо крупных размерах, – это влечет штраф до 500 000 и/или лишение свободы сроком до трех лет.

Хорошо подумайте, нужно ли вам запускать механизм банкротства, поскольку иногда дополнительные расходы превышают сформировавшиеся долговые обязательства. При этом сама процедура сложна и трудоемка. Мы советуем все же рассмотреть возможность мирового соглашения.

Если вы приняли окончательно решение запустить процедуру банкротства, приготовьтесь к таким последствиям:

• регистрация ИП будет прекращена, и возможность повторно зарегистрироваться появится только через 1–5 лет, в зависимости от решения суда;
• вы не сможете занимать руководящие должности в ближайшие 5 лет, а также участвовать в управлении предприятиями;
• все действующие лицензии будут аннулированы;
• исполнительные службы могут временно ограничить выезд за границу, пока идет делопроизводство;
• в течение 5 лет вам нельзя будет брать кредиты и займы, не указав факт банкротства.

Ну и, конечно, все имущество по решению суда будет реализовано.

В большинстве случаев процедура признания ИП несостоятельным позволяет уйти ему от больших долгов путем их списания. Если после начала процедуры у частного предпринимателя числится задолженность по налогам или пенсионным отчислениям, т.е. по бюджетным долгам, то их погашение является первоочередной преференцией.

Как только поступит первый транш денег от реализации имущества ИП – сразу погашаются бюджетные долги. Следует обратить особое внимание на то, что ИП часто оформляют ссуды как физические лица. Конечно, с одной стороны это и проще документально, и легче относительно вынесения положительного решения.

Однако, в случае с банкротством, выигрывают те ИП, которые не поленились потратить некоторое время на оформление большего количества бумаг, и получили заем как юридическое лицо. Согласно п. 9 ст. 142 ФЗ РФ №127 от 26.10.2002 года, если у ИП не оказывается имущества для реализации, то именно такие кредиты и подпадают под списание.

Оформленная ссуда, которая не связана с частным предпринимательством, остается долговым обязательством ИП. Кредиторы вправе вытребовать возврат долга через суд. Другое дело обстоит с залоговыми займами, взятыми индивидуальным предпринимателем. Реализуется залог – погашается долг. На такие нюансы ИП стоит обращать особое внимание, так как не всегда с помощью банкротства можно освободиться от долгов.

Частному предпринимателю нужно иметь в виду, что с момента начала рассмотрения в арбитражном суде дела о его несостоятельности он не вправе заниматься бизнесом, так как статус ИП аннулируется. Только через 1 год после вынесения решения судом о признании ИП-шника банкротом можно вновь начинать процедуру регистрации малого предприятия.

Поэтому перед началом процедуры банкротства владельцу бизнеса следует очень внимательно и осознанно отнестись к последствиям, к которым приведет реализация данного решения. Ведь это могут быть не только положительные моменты и выгода, но и негативные последствия, о которых придется потом сожалеть.

Что будет с кредитом

Если предприниматель имеет непогашенные обязательства перед заимодателями, есть несколько вариантов решения конфликта перед признанием ИП несостоятельным, а именно:

• перерасчёт долга;
• изменение условий кредитования;
• уменьшение суммы задолженности по займу;
• введение отсрочки платежа.

С помощью изменения условий кредитования заёмщик может рассчитаться с кредиторами и избежать банкротства. Вне зависимости от развития событий и от суммы задолженности должник обязан расплатиться с заимодателями.

Процесс состоит из нескольких этапов: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, ликвидация. Промежуточные стадии финансовой реабилитации и внешнего управления могут не вводиться судом. В таком случае после процедуры наблюдения, включающей проверку деятельности и активов потенциального банкрота, вводится конкурсное производство.

На последней стадии банкротства производится конфискация и продажа на аукционах активов должника, а вырученные средства направляются на погашение задолженности перед кредиторами. Если стоимость имущества, принадлежащего предпринимателю, не покрывает обязательства должника, непогашенные долги списываются после признания ИП банкротом и ликвидации.

При условии наличия остатка денег от реализации имущества ИП и погашения обязательных платежей, предусмотренных законом, удовлетворяются требования банков в погашении задолженности по взятым ссудам. Здесь следует сделать поправку: удовлетворяются только заявленные ссуды, оформленные в банке ИП как на юридическое лицо, которые были потрачены на нужды бизнеса.

Банки проанализировали создавшуюся ситуацию с участившимися случаями банкротства и увеличением размера убытков от этого. Поэтому с недавнего времени, пока только некоторыми банками, при оформлении ссуды предлагается страховка риска непогашения кредита.

Это новый вид банковских услуг, который может покрыть довольно широкий спектр рисков, одним из которых является банкротство предприятия. Плата по страховке производится ежемесячно, и составляет примерно до 1% от задолженности по ссуде. Рассчитывается процент в каждый последний день месяца, вплоть до полного погашения долга.

Но на практике возбудить уголовное дело по статьям 196 и 197 УК РФ не так-то и просто. Для этого нужно собрать большое количество неоспоримых фактов, документов, найти свидетелей, подтверждающих преступный замысел ИП.

Так, стоимость работы арбитражного управляющего колеблется в пределах 30-50 тысяч рублей в месяц. Если учесть, что сама процедура может длиться до семи месяцев, есть вероятность расстаться с 210 000 – 350 000 рублей, и это только на арбитражного управляющего.

Также, скорее всего, придется погасить весь кредит или его часть. В большинстве случаев банк не списывает долг, а предлагает несколько вариантов решения проблемы:

1. Перерасчет образовавшейся задолженности.
2. Рефинансирование.
3. Отсрочку выплаты на 2-3 года.

Напомним, минимальная сумма задолженности, при формировании которой можно подавать заявление о начале процедуры банкротства ИП, составляет 500 000 рублей. На фоне таких сумм снижение размера госпошлины для ИП за инициацию процедуры банкротства с 6000 до 300 рублей не слишком радует.

Признание ИП банкротом – дело хлопотное и длительное. На любом этапе процедуры может потребоваться помощь грамотного юриста, бесплатную консультацию которого можно получить на нашем сайте в соответствующем разделе.

В некоторых случаях предпринимателю стоит задуматься, взвесить все за и против. Признание банкротства ИП с долгами по кредитам займет много времени, может обернуться серьезными расходами и сопряжено с рядом неприятных ограничений и запретов. Вполне вероятно, что проще искать мирового соглашения с банком и мобилизовать все имеющиеся резервы для скорейшего погашения долга без инициации одной из сторон процедуры банкротства.

Банкротство в случае смерти предпринимателя

Кредиторы могут сначала предъявить требования должнику через нотариуса, а затем обратить внимание на наследодателей имущественных прав ИП. Реструктуризация задолженности умершего должника обычно не выполняется. Вместо процедуры восстановления платежеспособности стороны переходят к реализации имущества для немедленного удовлетворения обоснованных требований кредиторов. Кстати, инициировать банкротство по закону могут наследники предпринимателя.

1. Официально вступить в права наследования, подтверждая получение обязательств по погашению долга.

2. Инициировать процедуру банкрота или поддержать требования кредиторов и государственных органов.

3. Добровольно погасить задолженность или согласовать реструктуризацию долга и реализацию имущества.

Не имеющие признаков финансовой несостоятельности граждане могут исполнить обязательства умершего должника без реализации имущества, заключив с кредиторами мировое соглашения для добровольного погашения долга. Если у наследника отчетливо прослеживаются основные признаки несостоятельности при условии сепарации (объединения) имущественных масс, он может получить статус банкрота. В этом случае разрешается приступить к реструктуризации общего долга.

При оформлении наследства несколькими лицами, ответственность по погашению должна рассчитывается в рамках полученных имущественных прав. Обычно преемники отвечают солидарно по всем задолженностям. Когда наследователь долгов будет признан банкротом, его жду все стандартные ограничения и весьма неприятные последствия процедуры.

Таким образом, банкротство ИП с долгами считается чрезвычайно сложно процедурой, имеющей огромное количество подводных камней, нюансов и откровенных недоработок. Во многом эффективность намеченных процедур зависит от профессионализма управляющего, но даже этот квалифицированный эксперт часто отмечает трудности во время ведения дел, связанных с совместными имущественными правами и наследственной массой.

 Восстановление работы

Процедура банкротства имеет в своем составе период наблюдения, который может длиться до 7 месяцев. Цель – сохранить как можно больше имущества ИП. В этот период производится анализ финансово-хозяйственной деятельности должника, целью которого есть установление возможности восстановления работы предприятия при полном погашении заявленных долгов.

Назначается временный управляющий, который составляет реестр требований кредиторов. После опубликования в прессе объявления о начале ведения производства банкротства, все имеющие претензии к должнику, подают заявления временному управляющему.

Финансовые претензии, поступившие после месячного срока, рассматриваются в следующем собрании. Хочется обратить внимание на важную роль первого собрания, на котором разрабатывается стратегия дальнейшего ведения процедуры. Например, исходя из выводов временного управляющего решается очередность следующего этапа проведения процедуры банкротства.

Т.е. возможно ли финансовое оздоровление и внешнее управление, или переход сразу к конкурсному производству, что означает полная санация (ликвидация) производства. На этом же собрании методом подсчета голосов его участников решается вопрос и кандидатуры арбитражного управляющего. Именно он будет осуществлять руководство следующим этапом. После наблюдения наступает период оздоровления финансовой составляющей предприятия.

Стабилизация финансовой деятельности может быть достигнута двумя путями:

• финансовое оздоровление;
• внешнее управление.

Их различие состоит в том, что во втором случае ИП отстраняется от руководства своим предприятием. Если все предпринятые меры по стабилизации финансово-хозяйственной деятельности не привели к результату, то в дальнейшем имущество ИП выставляется на торги.

В основном такой алгоритм касается крупных владельцев частного предпринимательства, у которых имеется одно или несколько малых предприятий в собственности, где работают больше сотни наемных работников, где затраты на ведение производства покроются полностью. А мелких частников ждет только ликвидация его имущества в счет погашения требований кредиторов.

https://www.youtube.com/watch?v=c3akcqd5nVQ

Таким образом, мы видим, что данный закон защищает предпринимателя от полного разорения, и, в то же время, дает шанс на восстановление стабильной работы предприятия. В то же время закон предоставляет гарантии и заимодавцам, предусматривая в законе арест и реализацию имущества должника.

И, напоследок, маленький совет: прежде чем начинать рутинную процедуру, ответьте себе на вопрос, выгодно ли это вам{q} Только в том случае, если долгов у вас набралось больше полумиллиона, можно принимать положительное решение.