Налог на продажу дома с земельным участком в 2019 году

С какой суммы уплачивается налог?

По общему правилу, налог взимается с суммы денежных средств, переданных от покупателя продавцу, размер которых отражен в договоре купли-продажи.

Однако в зависимости от способа получения продавцом имущества, данная сумма значительно разнится.

• Так, если объект был куплен, то налогооблагаемая база будет равна разности стоимости объекта при его покупке и последующей перепродаже. К примеру, дом был куплен за 1.5 млн рублей, а продан за 1.7 млн рублей.
  Налогооблагаемая база=1.7-1.5=0.2, т. е. 200 тыс. руб.
• Если объект был получен по наследству либо в результате дарения имущества, то размером налогооблагаемой базы будет вся сумма, вырученная за продажу недвижимости, а именно 1.7 млн руб. за вычетом 1 млн руб. Законодательно предусмотрено снижение размера налогооблагаемой базы, для уменьшения размера налогового бремени.
  В таком случае налогооблагаемая база=1.7-1=0.7, т. е. 700 тыс. руб.

Продажа дома по наследству: оформление и налоги

Важно Налог на продажу дома, полученного по наследству При продаже дома, полученного от наследодателя, действуют общие правила налогообложения и совершения сделки купли-продажи. Продать такой дом наследник имеет право сразу после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности.

Однако в этом случае придется заплатить НДФЛ по ставке 13%, так как объект находится в собственности менее 3 лет. Чем больше стоимость недвижимости, по которой ее продали, тем больше будут налоговые отчисления. Надо ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству? При продаже частного дома процедура уплаты подоходного налога ничем не отличается от аналогичной при реализации иного типа недвижимости.

Как рассчитывается налог?

Базой для расчета налога на доход, вырученный в процессе продажи недвижимости, является сумма денежных средств, равная разности стоимости дома при последующей продаже и покупке либо 1 миллион рублей, называемая налогооблагаемой базой.

Для расчета налога необходимо вычислить базу и умножить ее на ставку налога.

Налогооблагаемая база= 1.8-1.5=0.3, т. е. 300 тысяч рублей.

Для резидентов страны сумма налога =300*0,13=39 тысяч рублей.

Для нерезидентов страны сумма налога=300*0,3=90 тысяч рублей.

Надо ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству?

Продажа дома наследство налог Однако есть исключение, которое касается наследования и дарственных. Лица, получившие дом с земельным участком в результате этих двух вариантов, могут продать объект без налога, независимо от того, когда получили его в наследство или в подарок.То же касается пожизненной ренты и приватизации.

В случае неуплаты налогов с нарушителя взимается штраф размером в пять процентов от суммы налога за каждый просроченный месяц.оформленные в соответствии с правилами торговли товарные и кассовые чеки.

• Так как налоговая инспекция будет тщательным образом все проверять.

Уплата налогов при продаже наследственного имущества Какой налог придется платить при продаже наследуемого имущества? Налог при продаже наследства взимается по общему правилу, он составляет 13% от суммы дохода. Но из этого правила есть исключения, и платить налог в каждом конкретном случае придется разный.

Если наследуемое имущество находится в вашей собственности более 3 лет, то за него не взимается налог. Ну, а если вы решили продать наследуемое имущество, которое было в вашей собственности менее 3 лет, то налог взимается следующим образом: От продажной цены на имущество, будь то квартира, загородный дом, земельный участок, предназначенный под строительство индивидуального дома, дачи, вычитают 1 000 000 рублей, это определено в Налоговом Кодексе РФ.

Затем оставшуюся сумму умножают на 13%, это и будет составлять сумму налога с проданного имущества.

• при наличии прочих наследников, имеющих право на данный вид имущества, необходимо получить от них правильно оформленный отказ (например, если преемники пропустили указанный в Гражданском кодексе срок вступления в наследство, который возможно восстановить при наличии существенных оснований)
• если других наследников больше не имеется, гражданину следует получить документ, подтверждающий данный факт.
• Кто освобождается от налогообложения? Не платить НДФЛ на законных основаниях возможно в случае, если движимое и недвижимое имущество находилось во владении наследника более трёх полных лет со дня гибели наследодателя, в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 и статьи 217.1 НК РФ, а также 3 пункта 4 статьи ФЗ № 382 от 2014 года 29 ноября. Заполнение налоговой декларации и уплата налога с продажи доставшихся по наследству квартиры, дома или другого имущества не требуются.

Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

• Внимание

  Налоги на продажу дома в 2017 году не уменьшатся. Но имеется действенный способ уменьшить сопутствующие расходы при продаже – налоговый вычет. Налоговым вычетом называется некоторая сумма денег, предусмотренная законодательством для определенной группы физических лиц, относящихся к особой категории (НДФЛ налог этими лицами не выплачивается).

  Налоговый вычет может предоставляться при продаже недвижимости самого разного рода. Когда совершается данная операция, полученный доход облагается подоходным налогом, величина его составляет 13% (если имущество находилось в собственности менее трех лет).
  При исчислении налогового вычета необходимо учитывать некоторые особенности законодательства:

1. Вычет может исчисляться только с расходов, суммарная величина которых не превышает 1 млн.

При продаже нового дома (построенного) Довольно часто возникают ситуации, когда на земельном участке собственник строит дом и после продает его вместе с прилегающей частной территорией. В данной ситуации земельный участок и недвижимость на нем облагаются налогом по отдельности.

Например, если земля находится в собственности более трех лет, то налог от её продажи не уплачивается. Но дом был построен менее чем за три года до продажи.

И выплата налога, а также составление декларации при продаже обязательно. Также при расчете налога на продажу частого дома действуют все те же правила, что и при продаже квартиры.

Возможно уменьшение подоходного налога путем:

• имущественного вычета (величиной в 1 млн.

Размер вычета при продаже доли дома

Обязанность платить налог при заключении договора возлагается на продавца. 5-процентный налог вычитается из стоимости, указанной в договоре. Цена, за которую продаётся квартира, в общем определяется по договорённости сторон.

Однако есть оговорка: она не должна быть ниже оценки, которую проводит «определённый законом орган». Так записано в ПК, так было записано в законе о налоге с доходов физлиц, который действовал до вступления в силу кодекса.

Однако закона, который регулировал бы вопросы оценки домов и определял бы уполномоченный орган, как не было, так и нет. Хорошо, что налоговая разъяснила: оценщиком может быть бюро технической инвентаризации, а цена договора не должна быть меньше цены, указанной в справке или выписки БТИ.

Такая ситуация с квартирами, зданиями и помещениями.

Если продаётся земля — ​​применяется закон «Об оценке земель», согласно которому цена за землю в договоре не должна быть меньше экспертной оценки. Такую оценку проводят специально лицензированные оценщики, которые определяют её рыночную стоимость.

Часто оценка БТИ, а иногда и экспертная оценка, меньше реальной суммы средств, передаётся покупателем продавцу при заключении договора.

Распространённой является практика, когда для уменьшения суммы налога стороны договариваются и в договоре пишут меньшую цену, чем это есть на самом деле. Инициатором такой незаконной сделки чаще всего выступает продавец, ведь именно он должен уплатить налог.

В свою очередь, рискует в этой ситуации не он, а покупатель. Почему?

• Например, за приобретённую квартиру покупатель передал продавцу 1500000 рублей.
• При этом в договоре записали стоимость справки БТИ — только 150 тыс. рублей.
• Покупатель становится счастливым обладателем дома и через некоторое время узнает, что продавец нашёл формальные зацепки и обратился в суд с иском о признании договора купли-продажи недействительным.
• Суд удовлетворяет иск и выносит решение: покупатель должен вернуть квартиру, а продавец — деньги.
• Сколько денег? Правильно, ровно столько, сколько указано в договоре: 150 тыс. рублей. Чтобы не попасть в такую ​​передрягу, именно покупатель должен решительно настаивать, чтобы в договоре была записана реальная стоимость имущества.

При заключении договора вместе с налогом стороны должны уплатить государственную пошлину. Её размер определяется законом «О государственной пошлине» и составляет 1% от стоимости имущества. Кто именно платит пошлину — стороны определяют сами: могут разделить сумму пополам и оплатить каждый свою половину.

Кроме этого, покупатель платит взнос в Пенсионный фонд — он также равён 1% стоимости имущества.

Однако это касается только продажи квартир, при операциях с землёй взнос в ПФ не уплачивается. На практике бывает, что стороны не слишком озабочены требованиями закона о том, кто и что должен уплатить, и договариваются на словах: ты платишь это, а я — это.

Иногда добавляют все платежи:

• 5% налога;
• 1% госпошлины;
• 1% взноса в ПФ.

Потом делят расходы пополам. А бывает, что покупатель так заинтересован приобрести имущество, платит и госпошлину, и взнос в ПФ, и налог за продавца. Как бы то ни было, нужно помнить: в квитанциях об оплате должна стоять фамилия того лица, которое должно осуществить платёж по закону.

Итак, налог должен уплатить продавец, взнос в ПФ — покупатель.

Только в случае с госпошлиной все остаётся на усмотрение сторон. Предупрежден – вооружён. Государство строго наказывает за уклонение от уплаты налогов.

За это могут оштрафовать и даже лишить свободы.

Избежать уплаты при продаже недвижимости почти невозможно, потому что нотариус ежеквартально отчитывается в налоговой о проданное имущество. Быть честным — лучшая политика. Вопрос лишь в том, чтобы все сделать правильно и не стать «злостным неплательщиком». Для этого — несколько советов.

Налог, взнос в ПФ и госпошлина оплачивается до заключения договора. Хотя оригиналы квитанций часто передаются нотариусу и хранятся в архиве, ответственными за «расчёт» с государством является стороны договора.

По новым налоговым правилам нотариус лишь проверяет факт уплаты средств, все остальные заботы ложатся на плечи сторон — они должны правильно вычислить суммы и проверить правильность банковских реквизитов.

Для этого следует не только «покопаться» в интернете — там может быть устаревшая информация, но и обратиться за уточнениями в налоговую и пенсионный фонд.

Лучше всего — в районные отделения по месту заключения договора. С оплаченных квитанций следует сделать копии и сохранить их. Кто знает — может, пригодится.

На сайте мы также отвечали — платят ли налог на землю пенсионеры.

Налоговый вычет

Налоговый вычет даёт возможность возвратить часть денежных средств, потраченных на покупку недвижимости. Для того чтобы получить налоговый вычет нужно обратиться в налоговую службу.

Гражданин РФ может вернуть до 13 процентов стоимости дома. Как правило, преимуществами налогового вычета пользуются при покупке дома или земельного участка.

Продажа дома с земельным участком это сделка возмездная, предполагающая получение дохода.

Это и длительность владения исходя от даты приобретение недвижимости, и возможность использования налоговых вычетов, и способ получения продавцом объекта в собственность.

В принципе анализ законодательных норм и особенностей владения объектом позволяет правильно рассчитать налог. Однако при продаже дома с земельным участком возникает другой нюанс.

Обусловлен он тем, что в законодательстве отсутствует понятие единого объекта недвижимости применительно к дому и участку, на котором он расположен.

Оба объекта представляют собой самостоятельные виды имущества. Следовательно, налог должен рассчитываться отдельно для каждого объекта.

Продавая дом вместе с земельным участком, продавец обязан предоставить правоподтверждающие документы и на жилье, и на землю.

Если дом приобретен продавцом одновременно с участком и основания для применения вычета или освобождения от налогов отсутствуют по любому из объектов, то договор можно составить с указанием стоимости в целом.

Налог с продажи дома с земельным участком более 3 лет пребывавших в собственности не платится, если оба объекта приобретены до 1.01.2016.

Но иногда сначала приобретается (наследуется, строится) дом, а только потом выкупается земля. Или наоборот сначала покупается участок, а потом право собственности на дом.

При этом налоговые льготы могут действовать в отношении одного объекта. В договоре нужно указать стоимость продажи каждого объекта отдельно или заключить два отдельных договора.

Если объект продается по одному договору, то применяемый имущественный вычет в 1 000 000 рублей делится между всеми собственниками.

Когда объект продается двумя собственниками, но каждая доля продается по отдельному договору, то вычет в 1 000 000 рублей может применяться каждым владельцем отдельно.

Официальная позиция Минфина такова, что если в одном налоговом периоде продаются два объекта, дом и участок в данном случае, то налогоплательщик вправе по одному из них применить вычет, а применительно к другому использовать уменьшение дохода от продажи на сумму подтвержденных затрат на приобретение. Судебная практика по этому вопросу отсутствует.

С кого взимается

Среди плательщиков налога с продажи недвижимости выделяется две основных категории – резиденты и нерезиденты РФ.

К резидентам относятся лица, пребывающие на территории России не менее 183 дней беспрерывно в течение года.

Резиденты платят налог с продажи недвижимости независимо от того, где она расположена, в РФ или за рубежом. Нерезидентами признаются лица, находящиеся в РФ менее установленного срока.

Для юридических лиц и ИП налог рассчитывается при учете общей массы доходов от коммерческой деятельности. В этом случае условия расчета и оплаты зависят от применяемого режима налогообложения.

Оплачивает НДФЛ собственник продаваемого имущества, то есть продавец, поскольку именно он получает прибыль от сделки.

В каком размере

(Стоимость объекта ₋ допустимый налоговой вычет) × x% = НДФЛ

Для резидентов налоговая ставка составляет 13%. Нерезиденты выплачивают подоходный налог по ставке 30%.

Таким образом, при расчете суммы НДФЛ при продаже дома с участком необходимо следовать такому порядку:

1. Установить период владения каждым из продаваемых объектов на предмет освобождения от уплаты налога.
2. Определить применяемую ставку.
3. Проверить возможность получения налогового вычета.
4. Рассчитать налог по каждому объекту, исходя из обстоятельств.
5. Сложить получившиеся суммы и заплатить в положенный срок.

Освобождение от уплаты налога возможно при соблюдении минимального срока владения. Как упоминалось выше, это пять лет для объектов, полученных в собственность после 1.01.2016 и три года для ранее приобретенного имущества.

Не платится НДФЛ и в случае, когда продается единственная недвижимость с целью приобретения другой.

Для этого необходимо чтобы обе сделки, продажи и покупки, были заключены в одном налоговом периоде.

Не взимается подоходный налог и в случае, когда цена продажи равна или меньше суммы, потраченной на ее приобретение. Конечно, при условии надлежащего подтверждения расходов продавца.

Платить НДФЛ следует в следующем за годом продажи году. До тридцатого апреля года, последующего за налоговым периодом, когда совершена сделка купли-продажи, подается декларация 3-НДФЛ.

Расчет налога плательщик осуществляет самостоятельно. До пятнадцатого июля того же года необходимо заплатить рассчитанную сумму.

Какие вычеты могут применяться при налогообложении?

Для лиц, продавших участок земли с недвижимостью ранее, чем наступил льготный период, позволяющий распоряжаться им без уплаты налогов, существуют 2 способа снизить налоговый гнет. Данными механизмами являются налоговые вычеты.

Они бывают:

1. Единый вычет, равный 1 миллиону рублей. Он применяется в том случае, если подтвердить сумму покупки дома невозможно, либо продается часть имущества в доле на правах владения оного из собственников.
   Механизм использования вычета:
   Сумма, вырученная за продажу – 1 миллион рублей = Налогооблагаемая база, т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.
2. Вычет «доходы минус расходы». Т. е. в данном случае налогооблагаемой базой является именно сумма прибыли, полученная при продаже объекта.
   Однако использовать его можно только в случае, если недвижимость была приобретена по договору купли-продажи, и он сохранился до момента ее перепродажи.
   В отношении полученного в порядке дарения нынешнему продавцу либо в порядке оформления наследственного права на имущество умершего лица, не может быть использована данная система налогового вычета.
   Механизм использования вычета:
   Сумма, вырученная за продажу – сумма стоимости объекта на момент покупки нынешним продавцом = Налогооблагаемая база, т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.

Безусловно, второй способ уменьшения размера налогооблагаемой базы, с помощью вычета «доходы минус расходы», является более выгодным. Однако он применяется лишь к строго ограниченному перечню объектов.

Также законодатель допускает при использовании первого и второго вида вычетов в качестве дополнительного использовать суммы, потраченные на ремонт недвижимости. В связи с этим при организации ремонта необходимо сохранять все коммерческие документы, подтверждающие факт покупки строительных материалов или выполнения услуг по его ремонту.

Особый порядок расчета вычета применяется в случае, если недвижимое имущество принадлежит сразу нескольким дольщикам.

Если каждый из владельцев продает имущество в пользу одного лица, тогда сумма вычета делится на количество долей.

4 дольщика продают дом одному лицу, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

• 250 тысяч, если применяется единый вычет;
• ¼ от стоимости доли при ее покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».
• Если каждый из владельцев продает имущество в пользу разных лиц, тогда сумма вычета применяется к каждому из них в полном объеме.

4 дольщика продают дом 4-м покупателям, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

• 1 миллион рублей, если применяется единый вычет;
• Стоимость доли при её покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Штрафы при неуплате

При подаче декларации и переводе денег на счёт, следует провести тщательную проверку правильности проведения расчётов и введения кодов при оплате через терминал.

Любая ошибка приведёт к налоговым нарушениям, за которые вменяются штрафные санкции. Добросовестные налогоплательщики, допустившие ошибку при подсчёте или при наборе цифр КБК, наказываются штрафом в размере 20% суммы недоимки.

Недобросовестные нарушители, специально не уплатившие положенный налог или снизившие, при продаже земельного участка с домом, сумму НДФЛ, наказываются штрафом в размере 40% суммы недоимки. Если граждане продолжают уклоняться от ответственности, требующаяся к уплате сумма будет взиматься через суд.

Особые случаи нарушений, при злостном нарушении налогового режима РФ влекут уголовную ответственность, предусматривающую взимание крупных штрафов и иные виды наказаний.

При продаже земельного участка с домом и уплате налога, следует руководствоваться различными правовыми аспектами, предусматривающими допустимость освобождения от его уплаты или снижения суммы налога.

Все лица, получившие прибыль в результате продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 3-х или 5-ти лет, в зависимости от способа его приобретения, обязаны подать в налоговый орган декларацию.

В документе отражается факт получения прибыли, и рассчитывается сумма причитающихся к уплате платежей. Налоговую базу, сумму вычетов и итоговый размер налога продавец недвижимости рассчитывает самостоятельно.

• Срок подачи документа — до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. если объект был продан в 2015 году, то подать декларацию необходимо до 30 апреля 2016 года и т. д.

• Даже в случае, если при применении налогового вычета размер налоговой базы получился отрицательным или равный нулю, подавать декларацию все равно необходимо.

• Срок оплаты налога – до 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. после подачи декларации, у продавца находится в распоряжении еще 3 месяца, чтобы совершить платеж в пользу государства.

При продаже земельного участка, находившегося в собственности более чем 3 или 5 лет, лицо освобождается от уплаты необходимых платежей в пользу государства. Однако налоговыми органами может быть направлен запрос продавцу о неуплате налога. В таком случае необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие наличие права его не платить.

Необходимые документы

В зависимости от способа приобретения дома продавцом, а также факт использования вычета, количество документов будет различаться.

В случае, если применяется единый вычет, для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

• Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
• Договор купли-продажи объекта;
• Чеки о проведенном ремонте (при наличии).

В случае, если применяется вычет «доходы минус расходы», для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

• Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
• Договор купли-продажи объекта при его покупке;
• Договор купли-продажи объекта при его последующей продаже;
• Чеки о проведенном ремонте (при наличии).

Все документы должны быть представлены в оригинале.

Как продать дом по наследству налог при продаже

оформленные в соответствии с правилами торговли товарные и кассовые чеки.

• Так как налоговая инспекция будет тщательным образом все проверять. Сам налог выплачивается только с разницы между доходами и расходами.

  Инфо

  Если эта разница получается отрицательной, то есть величина расходов превышает доход, то налог не платится на вполне законном основании. Некое физическое лицо владеет недвижимостью (квартирой) менее трех лет.

  Приобретена она бала за 4 млн. рублей. Продана – за 4.5 млн. рублей. Физическое лицо владело квартирой в течение некоторого количества времени (менее трех лет).

  Расходы на покупку данной квартиры составляли 3.1 млн. рублей. Реализована она была по цене 2.8 млн. рублей. Разность между затраченной суммой на покупку и стоимость реализации отрицательная.

  Таким образом, доход равен нулю и налог платить не требуется.

• государственную пошлину за получение свидетельства о праве собственности размер её составляет 0.3% от стоимости недвижимости для близких родственников (для остальных – 0.6%). Величина пошлины не должна быть более 1 млн. рублей (согласно НК, статье № 333.24 )
• государственную пошлину за регистрацию прав на недвижимость – величина суммы составляет 500 рублей согласно Налоговому кодексу, статье № 333.33 .
• Сумма налога с продажи дома определяется довольно просто. Она составляет 13% от величины чистого дохода, полученного при продаже.

1. Уплачивается с чистого дохода, который определяется как разность между суммой, потраченной на приобретение недвижимости покупателем и суммой, потраченной на её приобретение собственником.
2. При условии, что средства, израсходованные на приобретение недвижимости, составляют менее 1 млн.

Штрафы при неуплате

Законодателем предусмотрены штрафы как за просрочку времени подачи декларации, так и уплаты налога:

1. За не поданную в установленное время налоговую декларацию в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.
2. За просроченный налоговый платеж в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.

Заключение

Продажа недвижимости всегда рассматривается как сделка, влекущая за собой обогащение продавца, т. е. получение им прибыли. Однако не всегда он обязан отчитываться перед налоговыми органами и уплачивать соответствующие платежи.

В случае, если имущество находилось в собственности более 3-х лет при получении его по договору дарения и наследования либо 5 лет — при покупке, обязанность уплачивать налог за его продажу отсутствует. В иных случаях, даже если сумма налога равна 0, вследствие применения вычета, продавец обязан сообщить о продаже в государственные органы.