Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как оформить заявление на возврат налога при оформлении вычета

Технология получения вычетов при этом различна. Например, для получения социального вычета в налоговой вам нужно:

• подождать, пока закончится год;
• оформить 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими бумагами сдать ее в инспекцию;
• снова ждать, пока налоговики проверят документы и перечислят деньги на счет.

Однако у физлица есть возможность не ждать, пока закончится год. Воспользоваться вычетом можно сразу после покупки квартиры (оплаты обучения, лечения), если его предоставит работодатель.

https://www.youtube.com/watch?v=BLHznxpfzuM

Вычет по месту работы можно получить:

• только по одному налогу — НДФЛ;
• по двум видам вычетов — имущественному и социальному.

Возможен ли вычет при приобретении жилого строения, смотрите тут.

Далее мы расскажем, что и в какой последовательности нужно сделать, чтобы воспользоваться налоговым вычетом у работодателя.

Пример

Сотрудник ООО «Периметр» слесарь-наладчик цеха № 3 Садыков И. Р. в марте 2020 года приобрел квартиру. У него есть выбор — обратиться за вычетом:

• в ИФНС по месту жительства;
• по месту работы.

В первом случае с момента покупки квартиры до возврата НДФЛ пройдет больше года (9 месяцев до окончания года 3 месяца на камеральную проверку 3-НДФЛ еще месяц на перечисление «возвратного» НДФЛ на счет Садыкова И. Р.).

Во втором случае получить вычет сразу тоже не получится. Понадобится время на получение от налоговиков уведомления (для обращения за вычетом к работодателю). Однако эти временные затраты значительно меньше, чем в первом случае. И начать использовать вычет Садыков И. Р. сможет уже через месяц после обращения к налоговикам за уведомлением.

Таким образом, обращение за вычетом к работодателю помогает его получателю:

• Быстрее компенсировать свои расходы. К примеру, работодатель обязан предоставить имущественный вычет с начала года независимо от того, в каком месяце сотрудник принес уведомление из ИФНС (удержанный с начала года до месяца получения уведомления НДФЛ подлежит возврату сотруднику).
• Сэкономить время на оформление и подачу 3-НДФЛ.
• Сберечь свои деньги от инфляции и с наименьшими финансовыми и временными потерями компенсировать часть расходов.

Если вы решили обратиться за вычетом к работодателю, необходимо:

• оформить заявление на вычет и передать его работодателю (что в нем написать, смотрите далее);
• получить от налоговиков уведомление о вашем праве на вычет и приложить его к заявлению.

При обращении к налоговикам за уведомлением тоже понадобится заявление — после его получения начинается проверка документов, по окончании которой контролеры подтверждают ваше право на вычет или отказывают в нем.

Формы заявлений зависят от вида вычета и носят рекомендательный характер.

Для каждого вычета предусмотрена отдельная форма уведомления.

Форма уведомления налогового органа о подтверждении имущественного вычета утверждена приказом Минфина и ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@.

Заявление должно быть напечатано или написано от руки разборчивым почерком. В него требуется включить все обязательные сведения. Лишнюю информацию вносить не следует.

Начальнику налоговой инспекции №_______

«От _Фамилия Имя Отчество_, адрес: ___, ИНН № ___».

Декларацию нужно подавать в отделение по месту проживания. Это относится и к ситуациям, когда квартира находится по другому адресу, или ИНН получался в другом отделении.

«Прошу вернуть мне излишне уплаченную сумму по НДФЛ за __ год в размере __ рублей (цифрами и прописью). Основание – приобретение квартиры».

«Перечислить деньги на счёт № __ в банке _название банка_».

Затем ставится дата подачи заявления и подпись заявителя.

Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшают налоговую базу НДФЛ до исчисления суммы налога. Это уменьшит размер налога и увеличит реально получаемый доход. Покупка жилой недвижимости — одно из событий, которое дает такую возможность. Из общего дохода гражданина вычитается стоимость квартиры, после чего вычисляется НДФЛ.

Есть два способа оформить вычет:

1. Через работодателя. Оформляется сразу после покупки недвижимости. Работодатель покупателя перестанет вычитать из зарплаты НДФЛ до тех пор, пока не исчерпается сумма вычета.
2. Через налоговую. Оформляется только после окончания календарного года, в котором была совершена покупка. В таком случае получается, что налог уплачен излишне и его необходимо вернуть из бюджета. Получите сразу всю сумму, но ждать придется до полугода с момента подачи документов, в числе которых заявление о налоговом вычете при покупке квартиры.

Максимальная сумма, которую принимают к вычету, составляет 2 000 000 рублей. Размер НДФЛ с этой цифры составляет 260 000 рублей — это максимум, который вернут с покупки недвижимости.

Еще один вычет полагается гражданам, которые приобретают недвижимость в ипотеку, в сумме процентов, уплаченных по кредиту. Максимальная сумма, которая допустима к вычету по этому основанию, составляет 3 000 000 рублей, то есть максимальная сумма, которую вернут, — 390 000 рублей.

Если купили квартиру без ипотеки, то государство вернет максимум 260 000 рублей. Если с ипотекой — 390 000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=Rtj9lHYEyrM

Размер возвращаемого НДФЛ ограничен еще и объемом налога, фактически уплаченного гражданином в истекшем периоде. Например, заработная плата составляет 50 000 рублей в месяц. Значит, в налоговом периоде он уплатил НДФЛ на общую сумму 50 000 × 0,13 × 12 = 78 000 рублей.

Нельзя вернуть налог свыше той суммы, которая была реально перечислена, поэтому для рассматриваемого примера возврат составит 78 000 рублей.

Остаток налога переносится на следующие налоговые периоды, поэтому гражданин сможет ежегодно подавать заявления на возврат, пока не исчерпает 260 000 рублей со стоимости квартиры и 390 000 рублей с процентов по кредиту.

Чтобы вернуть излишне уплаченный налог, необходимо:

1. Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ.
2. Собрать необходимые документы.
3. На основании документов заполнить декларацию 3-НДФЛ.
4. Заполнить заявление о возврате налога.
5. Весь пакет документов подать в ФНС по месту жительства онлайн через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, там же организован удобный онлайн-сервис заполнения декларации.
6. Ждать принятия решения по камеральной проверке поданных документов и уплаты налога. Проверка займет не более трех месяцев, выплата — еще до трех месяцев с момента окончания проверки.

Заполняйте бланк от руки или на компьютере. Пишите разборчиво, заглавными печатными буквами. Используйте темно-синюю или черную пасту. Будьте внимательны, зачеркнуть или замазать ошибку нельзя. Документ с исправлениями не примут.

В таблице уточнили, как заполнить поля.

Поле	Что писать
ИНН	Ваш налоговый номер
Фамилия, имя и отчество	Как в паспорте
Статус в виде кода	Пишите 1
Причина обращения	Кодами — 1 и 1
Основание обращения	Статья 78 НК РФ
Размер суммы, подлежащей возврату	Считайте по формуле: зарплата × 0,13 × 12. Если результат получится больше лимита, то укажите лимит. Например, если купили квартиру без ипотеки, а за год заплатили НДФЛ 300 000 рублей, то указывайте 260 000. Если покупка в ипотеку, лимит для которой составляет 390 000, то в заявлении пишите 300 000. Возврат остатка 90 000 рублей оформите в следующем году
Период, за который производится возврат	Если возвращаете через работодателя сразу после покупки, — текущий год. Если через налоговую, — прошлый год. Указать его необходимо в формате «ГД-00-2018»
Код ОКТМО	Тот же, что указан в декларации 3-НДФЛ
Код КБК	182 1 01 02010 01 1000 110
Реквизиты счета, на который необходимо перевести деньги	Уточните в банке
Реквизиты паспорта	Серия, номер, кем и когда выдан, код подразделения

В перечне обязательных документов на получение имущественного вычета при покупке квартиры числится заявление от налогоплательщика. Оно служит основанием для рассмотрения представленной покупателем квартиры документации и именно на его основе налоговики принимают решение о предоставлении вычета или отказе в возврате средств.

После приобретения гражданином квартиры вычет из бюджета не предоставляется по умолчанию. Налогоплательщик обязан подать заявление в инспекцию и приложить к нему документы, подтверждающие право на его получение.

К заполнению заявления необходимо подойти максимально ответственно, так как при его несоответствии установленным правилам или обязательной форме в предоставлении вычета могут отказать.

Имущественный вычет по своей сути является возвратом переплаченных лицом налогов из бюджета. При оформлении возврата в части переплаты НДФЛ используется форма ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017.

Она имеет письменную форму и составляется в двух экземплярах, которые передаются в Налоговую инспекцию. Один экземпляр с отметкой налоговиков о принятии остается у налогоплательщика.

Он будет служить подтверждением обращения за вычетом в случае утраты документов или при затягивании сроков камеральной проверки документации. Заявление обязательно к применению с марта 2017 года.

Матчасть: что такое вычет

Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета. Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов не работают.

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.

Какими документами подтверждать расходы

Как видно из рисунка, препятствий для получения вычета по месту работы нет у лиц, оформивших с работодателем трудовой договор. При этом не имеет значения срок его заключения (на определенный период или без его указания). Совместители также попадают в категорию работников, для которых доступен вычет по месту работы вне зависимости от размера ставки (0,25; 0,1 и т. д.).

https://www.youtube.com/watch?v=IVXAJdmbeZc

При этом не сумеют воспользоваться вычетом у работодателя лица, заключившие договоры гражданско-правового характера — позицию чиновников по этому вопросу смотрите в письме Минфина от 14.10.2011 № 03-04-06/7-271.

Как оформить договор ГПХ, чтобы избежать налоговых и административных проблем, узнайте из публикации «Заключайте правильно договоры ГПХ».

Вы можете претендовать на вычет у работодателя (социальный или имущественный) и в том случае, если потратили денежные средства на оплату не только своих расходов (на покупку жилья, обучение и лечение), но и при оплате расходов в пользу своих детей (покупку на их имя квартиры, оплату их обучения или лечения). Об этом налоговики недавно напомнили в письме от 16.02.2018 № ММВ-17-11/46.

Работодатель предоставит эти вычеты, если вы:

• работаете в компании по трудовому договору и получаете облагаемый НДФЛ (13%) доход;
• принесли уведомление из ИФНС, подтверждающее право на вычет, и заявление.

О «детских» налоговых вычетах узнайте из этой публикации.

Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов. По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, — придется ждать, пока квартиру сдадут.

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет — это уже проверено в Верховном суде.

Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

Оформить возврат налога при покупке квартиры у сына маминой подруги — можно.

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка вычета — все, дальше можете не читать.

Квартира в России. Тут нечего добавить.

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы — позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто — обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

Список документов для оформления вычета:

1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
2. Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
3. Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
4. Справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию.
5. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

Вычет не дадут, если вы не подтвердите, что потратили на квартиру деньги. И так как на квартиру обычно не выбивают кассовые чеки, придется дополнительно озаботиться нужными документами.

С платежными документами есть несколько нюансов, о которых вам не расскажет ни риелтор, ни налоговый инспектор. Обычно они всплывают при оформлении вычета — тогда бывает поздно что-то исправлять.

Но лучше все-таки брать расписку. Дело не в вычете: Верховный суд считает, что упоминание расчетов в договоре не подтверждает факт оплаты. Продавец сможет потребовать назад квартиру или еще раз попросит денег.

Банковские документы. Для подтверждения оплаты через банк подойдут квитанции и выписки по счету. Информационное письмо из банка не подойдет. Храните квитанции и платежки.

Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, можно вернуть 13% от фактических расходов. Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн рублей, а налог к возврату составит 260 тысяч рублей.

Но остаток вычета при покупке квартиры с некоторых пор можно переносить на другие объекты.

Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года — 2 млн рублей на человека.

Стоимость квартиры	Сумма вычета	НДФЛ к возврату
1 500 000 Р	1 500 000 Р	195 000 Р
2 000 000 Р	2 000 000 Р	260 000 Р
3 000 000 Р	2 000 000 Р	260 000 Р
5 000 000 Р	2 000 000 Р	260 000 Р

Перенос остатка на другие объекты. До 2014 года лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект — эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами — всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали — до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей. Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2018 году купите еще одну квартиру.

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты.

Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2018, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Перенос остатка на следующий год. Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога — 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ.

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход — 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вычет сразу за 4 года для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Чтобы получить имущественный вычет, подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую или уведомление о праве на вычет своему работодателю.

Как получить вычет по декларации. В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Право на получение вычета появляется с года, что следует за получением свидетельства о регистрации собственности (или акта приёма-передачи квартиры при покупке строящегося жилья). Вернуть деньги возможно за весь год (подробнее о том, за какой период можно вернуть налоговый вычет, читайте здесь).

При покупке жилья в ипотеку право на возврат НДФЛ и с основной суммы, и с процентов возникает одновременно. При этом сначала возвращается налог со стоимости, а затем – с процентных платежей.

Например, если квартира куплена в 2015 году, заявление можно отправить с 1 января 2016 года до 31 декабря 2018.

Это можно сделать в любой момент в течение данного периода. Требование о подаче декларации до определённого срока относится к ситуациям, когда нужно задекларировать доход, а не вернуть уже выплаченные суммы.

Для подачи заявления есть установленные сроки.

Оно подается на следующий год после оформления права собственности на квартиру по договору купли-продажи в Росреестре или подписания передаточного акта при покупке недвижимости на первичном рынке у застройщика.

Бланк заявления для получения уведомления, подтверждающего право на имущественный или социальный вычет

Образец заявления на имущественный вычет в налоговую за 2018 год такой же, как в предыдущих периодах. Этот документ является неотъемлемой частью пакета документации, который нужно подавать для получения возмещения. Отсутствие заявления служит основанием для отказа в предоставлении компенсации.

Строгой формы, по которой нужно писать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты 2019 года, нет, хотя ФНС разработала рекомендованный шаблон. На него и нужно ориентироваться при составлении ходатайства.

Заявление на вычет на недвижимость пишется для того, чтобы обозначить желание соискателя, который подает пакет документов. В нем можно отразить не только просьбу предоставить возмещение, но и определить детали его предоставления — в каких частях выплачивать, на какой счет или карту, вернуть ли сумму из бюджета либо получать компенсацию у работодателя.

Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную — на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения — составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.

В любом случае придется писать заявление на налоговый вычет, иначе деньги вернуть не получится.

Законодательство предполагает, что каждый налогоплательщик осведомлен о возможности получить возврат. Сам же налог на доходы физлиц является обязанностью для каждого гражданина РФ. Если речь идет о трудоустроенном лице, то это 13% от размера заработной платы. Но часть из них при определенных условиях можно вернуть.

Для этого нужно явиться в отделение налоговой службы по месту жительства или трудоустройства и вписать свои личные реквизиты для возврата в форму 3-НДФЛ. Для аппарата налоговиков процедура возврата является трудоемкой. Поэтому заполнение заявления сопровождается заполнением декларации. Но законодательство рассматривает ряд возможностей вернуть денежные средства.

Декларация на НДФЛ — основание получить возврат средств

Типы возврата

Россияне могут писать заявления, если требование относится к одной из трех категорий:

1. Социальная. Это когда плательщик налогов потратил деньги на то, чтобы получить образование, вылечиться от болезни, вылечить родных.
2. Имущественная. Предполагается, что были потрачены средства на покупку жилья и улучшение условий проживания (увеличение жилой площади).
3. Стандартная. Включает все остальные случаи, предусмотренные действующим законодательством.

Возврат рассчитывается, как процент от затрат

Необходимо прийти в налоговую службу по месту регистрации (жительства). При себе необходимо иметь все необходимые документы. Вычет нельзя будет получить, если на руках не будет:

• заявления в налоговую о возврате налоговых вычетов за квартиру, земельный участок, лечение, обучение;
• декларации З-НДФЛ;
• платежные расходные квитанции, подтверждающие наличие целевых трат;
• документ, который доказывает возникновение права требовать возмещения.

Заявление на справку 2 НДФЛ, образец

В качестве последнего могут выступать договоры с учебным заведением, соглашения о купле-продаже и т. п. Существует два способа получения возврата:

1. Через кассу (бухгалтерию) работодателя.
2. В Федеральной налоговой службе.

В первом случае сумма будет разбита на ежемесячные платежи, а оформление усложняется тем, что нужно оформлять дополнительные документы с нанимателем. Поэтому этот метод не столь популярный, нежели второй, который предполагает единоразовую выплату.

Обратите внимание! Но и здесь, чтобы правильно заполнить заявление, придется брать справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ.

Чтобы иметь возможность получить возврат, необходимо удовлетворять требованиям, выдвигаемым законодательством к претендентам. Для этого нужно, чтобы в течение последнего отчетного периода документально были подкреплены факты:

• вложения средств в развитие реабилитационных центров, других социальных учреждений;
• получения образования на контрактной (платной) основе, причем оплата должна производиться из собственных средств (зарплаты, сбережений);
• оплаты за обучение ребенка, подопечного, родственников, опять же за счет личных денег;
• прохождения лечения или реабилитацию в платных медицинских учреждениях;
• оплаты лечения родных, детей и лиц, находящихся на иждивении;
• перечисления на пенсионные счета (личный или своих родственников);
• зачисления собственных средств на личный лицевой пенсионный счет.

Вся доказательная документация должна быть прикреплена к заявлению. Пакет документов передается лично или по почте (заказным письмом с перечнем вложения) в Федеральную налоговую службу. После рассмотрения всех доводов будет принято решение одобрить или отклонить требование.

Перечень затрат, на основании которых оформляются социальные вычеты

Заявление на вычет 3 НДФЛ при покупке квартиры или дома – не единственный документ, который предоставляется ФНС. Но зато это можно сделать в любой момент, если после оформления договора купли-продажи не прошло 36 месяцев. При этом необходимо, чтобы:

• было построено жилье в частном секторе;
• квартира покупалась или оформлялась в кредит;
• участок с домом покупался за свои деньги;
• средства были потрачены на ремонт.

Важно! Допускается получение возврата НДФЛ, если деньги на квартиру или дом брались в банке в виде кредита.

Это отдельный вид возврата, который можно оформить в случае, если при подаче декларации была допущена ошибка, и на счета налоговиков перечислена сумма, превышающая требуемую. Для этого подается заявление, к которому прикрепляются документы (квитанции) о том, что налоговый сбор погашен и его размер понятен.

Оформление декларации при покупке жилья в ипотеку

Пакет документов для получения льготы в связи с приобретением недвижимости состоит из:

• заявления на налоговый вычет при покупке квартиры;
• декларации 3-НДФЛ;
• справки 2-НДФЛ;
• договора купли-продажи квартиры, зарегистрированного в Росреестре;
• выписки из ЕГРН на квартиру;
• свидетельства о собственности, если квартира приобреталась до 2016 года;
• документа, подтверждающего выполнение платежа, подойдет, например, расписка продавца в получении денег;
• свидетельство о браке, если заявитель в нем состоит, и письменное заявление супругов о распределении налогового вычета между собой.

Документы, которые подтверждают право на налоговый вычет при покупке квартиры, нужно подавать вместе с декларацией или заявлением. Если подавать декларацию в личном кабинете, там можно прикрепить файлы. Если принести ее лично или отправлять почтой, можно сделать обычные копии на ксероксе. Их будет проверять налоговая инспекция.

Для проверки подойдут копии. Если налоговая захочет проверить информацию, она сделает запросы по своим каналам: в Росреестр, загс, нотариусам или пенсионный фонд.

Если какие-то документы понадобятся в оригиналах или чего-то не хватит, инспектор может позвонить и попросить их предоставить. Поэтому в декларации стоит указать реальный телефон для связи, а оригиналы иметь под рукой.

Возврат налога делают по заявлению. Этим документом налогоплательщик как бы говорит налоговой: «У меня есть переплата, верните ее на мой счет в таком-то банке». И налоговая возвращает деньги.

Заявление на возврат налога можно заполнить двумя способами.

Через форму в личном кабинете. В разделе «Мои налоги» есть блок «Переплата». А в нем — кнопка «Распорядиться». Она появляется, когда в лицевом счете есть налог к возврату. Заявление формируется по клику на эту кнопку.

В заявлении нужно заполнить реквизиты счета для возврата налога. После этого — подписать его с помощью пароля и отправить в налоговую в электронном виде.

На бланке. Для заявления на возврат налога есть утвержденная форма. Ее можно заполнить вручную и отнести в налоговую инспекцию или отсканировать и приложить к электронной декларации. С 2021 года заявление будет входить в состав декларации, а пока его подают отдельно.

К заявлению прилагается документация, которая подтверждает право на имущественный вычет. Это документы, которые подтверждают размер полученных доходов и удержанного налога; платежная документация на недвижимость; документы, подтверждающие правовой статус собственника.

• Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:
• Заявление подается одним из удобных способов: через подразделение Налоговой инспекции по месту жительства налогоплательщика, через МФЦ, направить по почте заказным письмом или передать через доверенное лицо.
• При оформлении вычета через представителя налогоплательщик должен выписать в его пользу доверенность на представление интересов.

Заявление имеет обязательные поля для заполнения, при отсутствии которых его рассмотрение могут отклонить. В случае отклонения заявления право на вычет придется подтверждать повторно или вносить исправления в документ.

Для этого потребуется написать заявление на имущественный вычет у работодателя, образец которого можно найти в сети. Возврату будут подлежать 13 % ранее уплаченного налога.

Условием для возможности получения имущественного вычета является наличие у лица дохода, который будет облагаться налогом по ставке 13 %.

За приобретенное жилое помещение либо участок земли под строительство можно получить имущественный вычет в виде возврата ранее уплаченного подоходного налога. Но относительно суммы, которая будет подлежать возврату, существуют ограничения. Так, в законодательстве отображены следующие моменты:

1. Если жилище было приобретено до 2014 года, тогда берутся расходы на приобретение недвижимости, сумма которых не превышает 2 млн рублей, и к ним добавляют все затраты по уплате процентов за ипотеку, если такие имеются. Такая возможность предоставляется единоразово, и, при наличии остатка, воспользоваться им в следующий раз не разрешается.
2. Если же дом был приобретен после 2014 года, тогда вычет будет рассчитываться с расходов на недвижимость, но из суммы не более 2 млн рублей, а на затраты процентов по ипотеке сумма будет ограничиваться 3 млн рублей. Что же касается непосредственно вычета, то он может быть произведен не один раз, а остаток его возможно перенести на следующую покупку.

Когда гражданин становится собственником имущества, у него есть два варианта на получение налогового возмещения:

• обратиться в налоговую службу по месту регистрации с соответствующим заявлением;
• получить имущественный вычет у работодателя.

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ, работникам предоставляется возможность вернуть уплаченный ранее в казну налог 2-НДФЛ. Основной отличительной особенностью получения возврата денежных средств через работодателя является тот факт, что воспользоваться такой возможностью можно непосредственно после приобретения недвижимости, не дожидаясь при этом окончания календарного года. В случае же обращения в ИФНС получить вычет можно будет, лишь когда подойдет к концу определенный налоговый период.

Каким же образом будет осуществляться возврат части денежных средств за покупку недвижимости{q} Все довольно просто.

Физическому лицу, которое официально трудоустроено, ежемесячно начисляется заработная плата. Но часть от суммы, а именно 13 % удерживаются в качестве НДФЛ и перечисляются работодателем в казну государства.

Когда сотрудник приобретает собственное жилье, то у него автоматически возникает право на имущественный вычет. И возвратить денежные средства государство позволяет гражданам непосредственно через налоговую службу.

Но сумма вычета не может быть больше той, которая была уплачена работодателем в казну в качестве НДФЛ.

Когда же этих средств недостаточно для полного погашения рассчитанного вычета, тогда остаточная сумма будет перенесена на следующий год.

Другой же вариант — это когда налоговая служба, руководствуясь законодательными актами, позволяет не удерживать подоходный налог с сотрудника, который приобрел жилище, его работодателю.

Расскажем в статье, как оформлять документы для получения налогового имущественного вычета в различных ситуациях.

Суть льготы заключается в отсутствии обложения подоходным налогом его величины, благодаря чему покупатель сможет вернуть часть НДФЛ по осуществленным тратам на приобретение за плату жилплощади в границах данного вычета.

Возврату подлежит 13 %-тов от фактической величины затрат на покупку или возведение жилого объекта, погашение ипотечных процентов.

Максимально возможная налоговая величина к возврату – 13 %-тов от имущественного вычета, установленного НК РФ (2 млн.руб.).

В инфографике ниже рассмотрены категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного вычета. ⇓

(нажать для увеличения)

Чтобы применить право на вычет, закрепленное в налоговых законах, нужно:

1. Иметь в году приобретения жилплощади налогооблагаемый доход, например, зарплата;
2. Собрать необходимый комплект документации, подтверждающий наличие дохода, уплату НДФЛ и величину потраченных средств;
3. Проинформировать о праве на вычет ФНС или работодателя, в зависимости от выбранного способа возврата налога.

При отсутствии налогооблагаемых доходов по ставке 13 %-тов в году произведения трат на жилплощадь за вычетом можно обратиться позже по факту появления таких доходов.

Покупатель квартиры может пойти двумя путями:

1. Обратиться в ФНС по прописке с комплектом документов по завершению года, в котором зарегистрировано в государственном порядке право на приобретенный объект. Вся сумма НДФЛ возвращается сразу на реквизиты, указанные покупателем в заявлении (в пределах удержанного в году НДФЛ);
2. Обратиться к работодателю с уведомительной бумагой из ФНС о присутствии права на вычет. Налог возвращается постепенно – ежемесячная зарплата не облагается НДФЛ до полной выборки вычета.  статью: → “Как оформить и получить имущественный налоговый вычет в 2019{q} Сумма, документы, примеры инфографика».

Если покупатель квартиры решает вернуть НДФЛ с помощью ФНС, то документы нужно подавать по завершению года госрегистрации права на приобретение и получения соответствующего свидетельства из регистрирующего органа. Конкретные сроки для подачи документов налоговое законодательство не оговаривает. Подать документацию можно и позже, если не было налоговых отчислений по доходам.

В комплект необходимой документации для передачи в ФНС включается:

1. Заявление на возврат налога;
2. 3-НДФЛ – декларация для физических лиц о декларировании доходов и соответствующей величины перечисленного налога за год;
3. 2-НДФЛ – справка, показывающая доходы и вычеты, получаемая по месту работы и необходимая для подготовки декларации.  статью: → “Возврат НДФЛ при ипотеке в 2019: 2 примера».
4. Документ, подтверждающий завершение регистрационной процедуры прав на квартиру – свидетельство, если регистрация произведена до 15.07.16, или выписка из ЕГРП, если данная процедура проведена после обозначенной даты;
5. Договор, подписанный покупателем и продавцом об отчуждении недвижимого жилого объекта (купли-продажи), а также составленный к нему передаточный акт, подтверждающий факт перемещения квартиры между участниками сделки;
6. Платежная документация, доказывающая наличие затрат на покупку жилплощади (квитанция к ПКО, расписка, акт о передаче средств, чеки, выписка по счету при безналичных расчетах);
7. Документ, подтверждающий личность заявителя (паспорт или иной).

Форма заявления на получение налогового вычета

Чтобы подать заявление для налогового вычета за квартиру, следует использовать бланк, утвержденный Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, с изменениями, внесенными Приказом 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@.

Покупка квартиры

• Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
• Основание получение льготы.
• Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
• Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
• Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

Итоги

Налоговый вычет (имущественный и социальный) по месту работы сотрудник может получить, если принесет в бухгалтерию заявление на вычет и уведомление из ИФНС. Формы уведомлений о налоговом вычете для работодателя свои для каждого вида вычета. Для получения подтверждающего право на имущественный налоговый вычет уведомления или уведомления, подтверждающего право на социальный вычет, нужно оформить заявление по рекомендованной налоговиками форме.

https://www.youtube.com/watch?v=KxxuUSpjWXM

Получение вычета по месту работу поможет быстрее компенсировать часть потраченных на лечение, обучение или покупку квартиры средств.