Не полученное налоговое уведомление в 2019 году, что делать || Нет письма из налоговой что делать

Владельцам квартир, домов и участков о налогах

В 2019 году есть несколько новостей о налогах на имущество:

1. Скоро начнут приходить уведомления с начисленными суммами. Ищите их в личных кабинетах и на почте.
2. Уведомление может не прийти, а виноваты будете вы. Еще и штраф начислят. Проверьте, знает ли налоговая о вашем имуществе.
3. При начислении налогов за 2018 год применят новые льготы и вычеты, но льготники должны сообщить налоговой о своих правах. Еще не поздно это сделать.
4. Если в уведомлении не учтут льготу, можно напомнить о ней даже после начислений. Налог пересчитают, а уведомление заменят на новое.
5. Заполненные квитанции больше не присылают.
6. Платить имущественные налоги можно до того, как придет уведомление, — авансом через личный кабинет.

О каких уведомлениях речь{q}

Владельцы недвижимости и транспорта должны платить имущественные налоги: земельный, транспортный и налог на имущество. Эти налоги не нужно считать самостоятельно: их начисляет налоговая. Суммы имущественных налогов указывают в уведомлениях, которые присылают собственникам квартир, домов, участков и машин. Это налоговое уведомление одно для всех имущественных налогов. Еще там могут указать НДФЛ, который не смогли удержать.

Уведомления должны прийти не позднее чем за 30 дней до срока уплаты налога. Это значит, что документы с начисленными суммами все получат до конца октября: кому-то придет уже в августе, а кто-то получит в последние дни. Но у всех останется еще месяц, чтобы заплатить налог.

Почему приходят письма из налоговой

Но по некоторым вопросам пояснения может дать только сам налогоплательщик. Представьте, что инспектор проверяет вашу декларацию и видит там доход 1 млн рублей за год. А в выписке из банка проходит сумма больше — 1,2 млн рублей. Инспектор запросит пояснения и узнает, что 200 тысяч вы получили, а потом вернули — это не доход. Клиент перечислил их вам по ошибке, или сделка не состоялась. Вы напишете все это в ответном письме, покажете документы, и претензий не будет.

Со страховыми взносами таких вопросов возникает много. Дело в том, что с 1 января 2017 года их администрирование передали налоговой. Раньше предприниматели платили взносы напрямую в фонды, там накопились какие-то остатки, невыясненные платежи, у кого-то была недоимка, пеня или штраф. Несколько раз менялись КБК, но не все предприниматели успевали за ними следить.

Потом пенсионный фонд просто взял и все эти невыясненные платежи, остатки и недоимки передал налоговой. Причем сделать это удалось не сразу. Хотя закон заработал с 1 января 2017 года, остатки налоговая получила позже. Из-за этого у кого-то возникла путаница.

В выписке по расчетам с бюджетом за 2017 год у предпринимателей может быть сразу три раздела по пенсионным взносам. При этом администратор взносов изменился, но многие ИП после 1 января продолжали платить в пенсионный фонд и даже по старым КБК. Кажется, что сумма сама как-то попадет куда нужно. Часто так и бывает, но не всегда. С этим всем надо как-то разбираться.

В 2019 году появились новые льготы по имущественным налогам. Но применять их будут уже при начислениях за 2018 год. То есть в новых уведомлениях эти льготы должны учесть. Но только если налоговая о них знает: она получила информацию по своим каналам или есть заявление от льготника. Может быть такое, что право на льготу есть, а ее не применили: налоговая не в курсе, что учитель в 50 лет уже на пенсии, а у собственника квартиры родился третий ребенок.

Когда уведомления не будет{q}

Налоговые уведомления должны прийти всем собственникам имущества, которые что-то должны государству. Если у пенсионера есть 10 соток земли, семья купила машину в кредит или квартиру в ипотеку — им начислят имущественные налоги.

Но кто-то уведомления не получит. Вот в каких случаях их не пришлют.

Нет имущества, за которое нужно платить налог. Например, квартира оформлена на жену: тогда ей придет уведомление, а мужу нет. Хотя они в браке, вместе платят ипотеку и квартира общая. Или жилье съемное: арендаторы пользуются им, но платить налог они не должны — уведомление им не придет, его получит собственник.

Есть имущество, но нет налога. При начислении применяют вычеты и льготы. В результате может оказаться, что у пенсионера есть участок, а платить за него не нужно, потому что 6 соток земельным налогом не облагаются. Или у многодетной семьи квартира, а благодаря новой льготе платить налог на имущество за нее теперь не придется. Тогда и уведомление не присылают.

Начисленный налог меньше 100 рублей. Уведомления с такими суммами тоже не шлют, и платить в текущем году не придется, это не будет просрочкой. Налоговая подождет, пока сумма станет больше 100 рублей, и тогда пришлет начисления за два или три года. Но если подходит срок, когда 70 рублей превратятся в безнадежную задолженность и взыскать их уже не получится, то уведомление обязательно пришлют и надо будет заплатить.

Налоговая не знает об имуществе. Сейчас такое — большая редкость: обычно налоговая узнает о покупке квартиры или машины очень быстро. Вы еще не успели порадоваться покупке, а в личном кабинете уже отражается информация об имуществе. Но если что-то пойдет не так и Росреестр с ГИБДД не передадут данные, за это ответит налогоплательщик.

Проверьте свой личный кабинет: все ли имущество, которым вы владели в 2018 году, там отображается. Если нет, нужно подать в налоговую уведомление до 31 декабря 2019 года — на бумаге или через личный кабинет. Потому что рано или поздно об имуществе все равно узнают и налог начислят, но уже вместе со штрафом 20%. Не знает налоговая — а деньги теряете вы.

Что делать, если льгота не учтена и налог завышен{q}

Даже если уже пришло уведомление и начислен налог, все равно можно подать заявление о льготе или сообщить об ошибке в начислениях. Налог пересчитают. Если он уже уплачен, появится переплата, которую можно вернуть себе на счет.

Помогите родителям проверить их начисления и льготы. Иногда пенсионер даже не подозревает, что ему не предоставили льготу и копится задолженность за квартиру. Это выясняется, когда приходит требование — а там уже недоимка и пени. Но даже с опозданием можно подать заявление на льготу — и все пересчитают за прошлые годы. Не молчите, если вам начислили то, чего не должно быть.

Какие ошибки допускают предприниматели из-за взносов

В уведомлении могут быть какие угодно ошибки и неточности. Если налоговая что-то написала, это еще не значит, что так и есть. Обо всем, что кажется странным или неправильным, нужно сообщить:

1. через личный кабинет;
2. с помощью специального сервиса без регистрации;
3. лично в любую инспекцию.

Ошибки исправят, а налог пересчитают даже задним числом.

Учитывают начисленные, а не уплаченные взносы. За 2017 год вы должны заплатить на пенсионное страхование 27 990 рублей. Но налог с доходов можно уменьшить только на ту сумму, которую реально перечислили в налоговую.

Начисляют 1% с суммы превышения доходов и уменьшают на него налог без уплаты. Эти взносы за 2017 год можно платить до 2 июля 2018 года. Но налог с доходов на эту сумму можно уменьшить только после уплаты. Заплатили в 2018 году — в 2018 году и учитываете. В декларации за 2017 год эту сумму указать нельзя, и уменьшить на нее налог с доходов тоже нельзя.

Не учитывают в декларации суммы взносов за прошлый год. Например, в 2017 году вы заплатили часть взносов за 2016 год — тот же 1%. А в декларации за 2017 год не учли эту сумму. Но в лицевом счете она отражена, и инспектор не понимает, что с ней делать. Если честно, такое бывает нечасто. Если вы укажете меньше, у вас вряд ли попросят разъяснения. А вот если укажете больше и уменьшите налог раньше времени — тогда точно попросят.

Включают в сумму уплаченных взносов штрафы и пени. На них налог уменьшать нельзя. Даже если по банку у вас проходят платежи в налоговую, но это не взнос, его нельзя учесть в декларации. Поэтому так важно проверять КБК.

Кстати, при уплате пени можно указать КБК налога, а в назначении платежа — пеню. Если это на самом деле пеня и есть номер требования, налоговая может посчитать ее как пеню, а вы — как налог. Вот и получится расхождение.

Неправильно разносят взносы по кварталам. В декларации взносы нужно указывать поквартально. В каждой строке надо указать не начисленную, а уплаченную сумму. Если во втором квартале вы заплатили за первый квартал, то эту сумму нужно учесть в строке 141, а не 140.

Предпринимателям кажется, что это все неважно и инспектор как-нибудь разберется: налоги-то уплачены. Сам что-то сложит, сверится с банком и все поймет. Он-то разберется, но не факт, что это будет в вашу пользу. Уж лучше получить письмо.

Это не все ошибки, но все они возникают даже у предпринимателей, которые точно уверены, что знают, как начислять и платить взносы. Свои нюансы есть при расчете взносов на ЕНВД и при наличии сотрудников. Еще вы можете пользоваться льготой и платить взносы по пониженным тарифам, а у инспектора нет подтверждения, или какое-то из условий нарушено.

1. через личный кабинет;
2. с помощью специального сервиса без регистрации;
3. лично в любую инспекцию.

Почему нет квитанций для уплаты налога{q}

Раньше вместе с уведомлением присылали квитанции. С ними можно было пойти в банк, передать родственникам для оплаты или отсканировать по штрихкоду через приложение. С 2019 года квитанции к уведомлениям не прикладывают, а указывают только реквизиты.

Если мама или дедушка испугались, что в письме нет квитанций, помогите им разобраться с оплатой. Отсутствие квитанций не означает, что ничего не нужно платить.

Раньше вместе с уведомлением присылали квитанции. С ними можно было пойти в банк, передать родственникам для оплаты или отсканировать по штрихкоду через приложение. С 2019 года квитанции к уведомлениям не прикладывают, а указывают только реквизиты.

Имущественные налоги можно платить авансом. Даже если вы пока не знаете, какую сумму вам начислят, уже можно вносить платежи — например частями, чтобы потом не отдавать всю сумму.

Или вы точно знаете, что транспортный налог за вашу машину — 3000 Р в год. Если вносить по 1000 Р в месяц, для бюджета будет не так заметно, а к декабрю деньги уже будут в кошельке и их автоматически спишут в счет начислений.

Как начать платить налоги, если уведомления пока нет{q}

Имущественные налоги можно платить авансом. Даже если вы пока не знаете, какую сумму вам начислят, уже можно вносить платежи — например частями, чтобы потом не отдавать всю сумму.

Или вы точно знаете, что транспортный налог за вашу машину — 3000 Р в год. Если вносить по 1000 Р в месяц, для бюджета будет не так заметно, а к декабрю деньги уже будут в кошельке и их автоматически спишут в счет начислений.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Это удобно, если нет силы воли копить деньги на отдельном счете в банке. Из авансового кошелька их вывести сложнее.