Как производится возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

В налоговую инспекцию можно не идти

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

• написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
• подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
• передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
• через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
• передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

Что говорит налоговый кодекс

Налоговое законодательство Российской Федерации обязывает каждое лицо, которое получает доход на территории страны, уплачивать обязательный сбор с полученных сумм. Граждане при этом ежегодно отчисляют 13 процентов от заработанных денег. В большинстве случаев физические лица не занимаются самостоятельно уплатой средств в казну государства. За них это делает работодатель, который является налоговым агентом между трудоустроенным гражданином и органом ФНС.

Бухгалтерия организации, в которой осуществляет трудовую деятельность лицо, ежемесячно удерживает 13 процентов от заработной платы и передает государству. Если гражданин имеет другие источники дохода, к примеру, недвижимость, которую сдает и получает арендную плату, он обязан самостоятельно подавать отчетность в ФНС для исчисления и удержания НДФЛ. Уплаченные человеком средства служат источником возврата налога при покупке недвижимости.

Квартира в ипотеке – как получить налоговый вычет?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Официальный размер зарплаты, руб.	15 000	30 000	50 000	100 000	150 000
Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.	23 400	46 800	78 000	156 000	234 000

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

Хорошей новостью является то, что срока давности по возмещению уплаченных процентов по ипотеке нет. Заявление о возврате можно подать даже спустя несколько лет после покупки жилья.[content-aside]

[/content-aside]Вместе с тем, законодательно ограничен период, за который можно возвратить НДФЛ — 3 календарных года. Подав запрос в 2018 году, можно возвратить НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 годы.

Для подтверждения компенсационной выплаты необходимо сохранять банковские квитанции об оплате ипотеки. Желательно хранить все документы, выданные в банке, до окончательного погашения ипотеки.

Возвращать ежегодно можно не весь вычет по ипотеке, а его часть, равную размеру уплаченных в предыдущем году процентов. Остаток переносится на следующий календарный год.

Существует установленный законом максимальный размер возмещения при покупке жилья — 2 000 000 руб. Возвращаемые денежные средства не могут быть больше 13% от этой суммы, т.е. 260 000 руб.

Деньги могут возвращаться в течение нескольких лет или же всего за один год, все зависит от получаемых доходов и отчисляемого с них НДФЛ. Возмещение также может осуществляться с перерывами – в зависимости от факта получения зарплаты и ежегодной подачи декларации 3-НДФЛ.

В силу пункта 4 статьи 220 НК РФ максимальный размер возмещения по ипотечным процентам не может превышать 3 млн. рублей.

Со временем налоговый вычет будет уменьшаться, так как проценты по ипотеке будут снижаться. В случае досрочного погашения долга эта сумма станет ещё меньше.

Не стоит забывать, что подавать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС можно после окончания года, когда был подписан акт приёма-передачи квартиры. Иногда эта дата не совпадает с моментом уплаты денег за недвижимость или заключения ипотечного договора (скажем, в случае долевого участия в строительстве).

Проведение процедуры возврата уплаченного налога подразумевает ряд особенностей. Если учесть все нюансы, то можно реализовать своё право наиболее удобным и выгодным образом.

Отдельного внимания заслуживает покупка жилья в долевую собственность (супругами, родственниками). Право возместить налог получают все сособственники – до 3 млн. рублей каждый, и неважно кто оплачивает кредит. Каждый год в подаваемом заявлении нужно указывать соотношение долей (50/50, 30/70 и т.д.).

[/content-aside]

Таким же образом (с помощью заявления о разделении вычета) будет происходить расчёт при совместной собственности, но это уже на усмотрение жильцов. По желанию возврат может производиться только одному из собственников.

Военнослужащие при покупке жилья часто используют накопительно-ипотечную программу (НИС). При этом своих денег они не расходуют, т.к. покупку оплачивает государство. Отсутствие личных трат подразумевает невозможность возврата средств.

Исключением являются случаи, когда военнослужащий понёс расходы из своих накоплений:

• Государственные дотации меньше, чем стоимость жилья, и гражданин сам покрывает разницу.
• Квартира нуждается в ремонте или отделке (в случае приобретения строящегося объекта).
  

[content-aside]

[/content-aside]В силу абзаца 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ возврат не осуществляется в случае оплаты недвижимости за счёт материнского капитала. В этих обстоятельствах действует то же правило, что и с военной ипотекой — возврат предоставляется на общую сумму за вычетом этой дотации.При возмещении налога после продажи такой недвижимости, материнский капитал можно будет учитывать в расходах.

[content-aside]

[/content-aside]В настоящее время НК РФ позволяет заёмщикам возвращать процентную ставку в случае рефинансирования (перекредитования) займа. Налоговый вычет сохраняется в прежнем объёме. Более того, перекредитование может происходить даже несколько раз. В случае смены кредитной организации в ИФНС должна быть представлена информация о передаче займа другому банку.

Вернуть часть налогов может каждый, кто платит НДФЛ. Это сотрудники организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения.

Пенсионеры не платят подоходный налог, но тоже могут оформить возврат, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, и у вас есть муж или жена, сумму налогового возврата можно увеличить.

Документы на возврат можно подать самостоятельно через налоговую, а можно — через сервис Сбербанка. 

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей. 

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы. Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Законодательство позволяет имеющим официальный доход людям вернуть часть уплаченных в виде налоговых отчислений в казну средств при покупке недвижимости. При этом получатель возврата должен являться резидентом Российской Федерации. Согласно законодательству резидентами страны признаются люди, которые проживают на территории РФ 183 дня и более в год.

Пенсионеры не уплачивают сбор с пенсий, но также могут получить возмещение затрат при покупке недвижимости в следующих случаях:

• если они продолжают трудовую деятельность и их доход превышает минимальный размер оплаты труда
• имеют дополнительный источник дохода, с которого отчисляют налог в размере 13 процентов
• вышли на пенсию недавно и до ее получения осуществляли официальную трудовую деятельность. При обращении в ФНС возможен возврат уплаченного НДФЛ за три последних налоговых периода

Также возмещение затрат на приобретение недвижимости могут получить следующие категории граждан:

• официально трудоустроенные родители за своих несовершеннолетних детей. Если квартира или доля в ней оформляется на ребенка, законные представители вправе действовать в его интересах и получить причитающиеся ему средства за счет своего уплаченного в казну НДФЛ
• лица, осуществляющие трудовую деятельность по гражданско-правовому договору. Граждане, выполняющие подрядные работы или оказывающие услуги, должны отчислять подоходный налог в пользу государства самостоятельно или через заказчика, который является юридическим лицом

Не смогут получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку или за личные средства следующие лица:

• не имеющие официальных источников дохода
• работающие без официального трудоустройства и не отчисляющие подоходный налог государству за основной или дополнительные источники заработка
• индивидуальные предприниматели
• организации или учреждения, имеющие статус юридического лица

Несмотря на то что юрлица и ИП отчисляют налоги от прибыли в казну государства, законодатель не позволяет им получать возврат при приобретении недвижимого имущества.

Законодательство не устанавливает срок давности для обращения за получением возврата НДФЛ. Граждане могут воспользоваться этой возможностью с момента заключения ипотечного договора, даже если жилье, на которое получен кредит, еще находится в процессе строительства.

Следует учесть, что получить возврат можно только за прошедший налоговый период (календарный год) и только в размере уплаченного за этот отрезок времени НДФЛ. Также необходимо помнить, что возмещение уплаченного подоходного налога возможно только за предыдущие три года.

Таким образом, если гражданин приобретет квартиру в ипотеку и обратится за возмещением затраченных средств через пять лет после заключения кредитного договора, он сможет получить возврат только за последние три года. Если суммы уплаченного НДФЛ не хватит для выплаты всей положенной лицу суммы, ее остаток переносится на следующий налоговый период.

Эту особенность следует учитывать, если гражданин планирует получить сразу всю сумму целиком. Для реализации такой возможности можно подождать три года с момента покупки квартиры для накопления суммы уплаченного НДФЛ, и ФНС перечислит максимально возможный возврат.

При покупке квартиры в ипотеку можно оформить возврат со стоимости недвижимости и с суммы уплаченных процентов по долгу. Таким образом, налоговое законодательство позволяет новым собственникам квартир суммировать выплаты возмещения израсходованных средств.

Квартира в ипотеке – как получить налоговый вычет?

Законодательство устанавливает ограничения максимально возможных выплат при возврате НДФЛ:

• при заключении ипотечного договора после 1 января 2014 года гражданин может получить возврат от уплаченных процентов по ипотеке, сумма которых не превышает 3 миллиона рублей
• при возврате НДФЛ от стоимости недвижимости максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей
• при оформлении ипотечного кредита до 1 января 2014 года сумма процентов, с которой может быть сделано возмещение НДФЛ, не ограничивается
• при получении на руки ипотечного кредита, сумма которого превышает затраты на покупку квартиры, возможен возврат только со средств, непосредственно уплаченных за жилплощадь

Если квартира стоит больше установленного лимита и сумма уплаченных процентов выше, гражданин сможет вернуть только 13 процентов от лимита в 2 и 3 миллиона рублей.

• непосредственно через Федеральную Налоговую Службу. ФНС рассмотрит заявление и перечислит денежные средства гражданину на расчетный счет
• через работодателя, который выступает в качестве налогового агента между гражданином и налоговой службой. В таком случае также придется обратиться в ФНС для подтверждения оснований для возврата, но осуществляться процедура будет путем прекращения удерживания НДФЛ работодателем до тех пор, пока положенная лицу сумма не будет исчерпана. При чем обратиться за оформлением возмещения затрат можно, не дожидаясь окончания налогового периода

На сегодняшний день достаточно распространенной практикой является приобретение недвижимости в строящихся домах. В подобных случаях оформляется договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома. Такие вложения средств тоже кредитуются финансовыми организациями. Гражданину, желающему получить возврат затраченных средств, не обязательно дожидаться окончания строительства и оформления права собственности. Возмещение уплаченного НДФЛ возможно с момента заключения ипотечного договора.

Необходимо знать, что при вовлечении в покупку заемных средств можно получить возмещение, даже если кредит не является ипотекой. Для этого в договоре на предоставление гражданину средств должно быть указано их целевое назначение – приобретение жилплощади.

Согласно законодательству социальные выплаты не облагаются налогом, поэтому получить возмещение с оплаты покупки материнским капиталом не получится. Но в большинстве случаев граждане при использовании сертификата добавляют личные средства или дополнительно кредитуются в банках. Если материнский капитал был использован для оплаты части стоимости квартиры, лицо сможет получить возврат НДФЛ с остальной суммы, затраченной на приобретение недвижимости, не превышающей 2 миллиона рублей, а также с уплаченных процентов, не превышающих 3 миллиона рублей.

Если лимит для получения налогового вычета не был исчерпан при одной покупке квартиры, гражданин сможет обратиться за возмещением расходов повторно при следующих подобных приобретениях. Также стоит учитывать, что получить вычет можно не только за покупку квартиры в ипотеку или за личные средства, но и в следующих случаях:

• при покупке за личные или кредитные средства доли в квартире, домовладении
• если приобретается земельный участок или его часть
• при расходах на приобретение гаража или парковочного места в нем
• при тратах на отделку и ремонт в приобретенной квартире или доме. При строительстве домовладения за личные или кредитные средства

Для возмещения средств на ремонт и отделку квартиры необходимо, чтобы в ДДУ или договоре купли-продажи было указано, что помещение на момент получения права собственности находится в черновой или предчистовой отделке. Также ИФНС нужно будет доказать факт затраты денежных средств, для чего следует сохранить все чеки и платежные документы за материалы и проведенные работы.

На первоначальный взнос при заключении ипотечного договора финансовая организация не начисляет проценты, поэтому с этих средств можно получить возврат как со стоимости жилплощади.

Таким образом, при расчете возмещения необходимо суммировать компенсацию за стоимость недвижимости и уплаченные проценты. Также стоит учитывать, что максимальный размер средств, которые может получить гражданин, составит 650 тысяч рублей.

Законодательная база, регулирующая данный вопрос, реформировалась в 2014 году. Для граждан теперь установлен лимит при возврате с ипотечных процентов в 3 миллиона рублей. Лица, оформившие займы ранее 1.01.2014 года, по-прежнему смогут получить 13 процентов от уплаченной суммы без ограничений.

Также нововведением является возможность граждан получать налоговый вычет до тех пор, пока максимальный лимит не будет исчерпан. Лица, оформившие недвижимость в ипотеку до 1.01.2014 года, могут получить возврат НДФЛ только один раз, даже если сумма вычета будет значительно меньше лимита.

Если Вы покупаете квартиру или дом по ипотечному кредиту, то выплаты по ипотеке, пошедшие на то, чтобы погасить банковские проценты, тоже считаются потраченными на жильё. Гражданин, купивший это жильё, получает налоговый вычет. На этом основании происходит возврат уплаченных процентов по ипотеке.

Начнём с налогового вычета по основной сумме с покупки квартиры или другого жилья, так как прежде чем заявлять возврат с процентов по ипотеке, следует компенсировать основную сумму. Проценты Вы, может быть, вернёте банку досрочно, а основная сумма никуда уже не денется.

Так работает налоговый вычет. В принципе.

• Государство устанавливает предел налогового вычета. Он не может превышать сумму в два млн. руб. на стоимость жилья и три млн. на проценты по ипотечному кредиту. 13 процентов от этих сумм составляют 260 тыс. и 390 тыс руб. соответственно. Значит, максимальный полученный возврат составит 650 тысяч рублей. И ни копейкой больше. А вот меньше – запросто.
• Государство не согласно возвращать Вам больше, чем Вы уже заплатили. То есть если Вы заработали миллион, купили жильё на полмиллиона, то вычет составит полмиллиона, а тринадцать процентов от него – 65 000 рублей. А если наоборот – заработали полмиллиона, а жилья купили на миллион? Может быть, Вы копили несколько лет или тёща помогла ускорить процесс покупки. Ваш возможный вычет за текущий год составит столько, сколько подоходного налога Вы заплатили в этом году, то есть 13 процентов от 500 тысяч – это 65 тысяч рублей. Справедливости ради надо сказать, что когда в следующем году Вы заработаете ещё полмиллиона и, соответственно, заплатите ещё 65 тысяч подоходного, государство вернёт Вам эти деньги, таким образом, весь причитающийся налоговый вычет в 130 тысяч от 500 тысяч вы выберете за 2 года.

Вернуть налог за ипотеку могут оба супруга, если квартира приобреталась на двоих. При этом неважно кто оплачивал ипотеку.

Распределение  будет при покупке по долевой собственности – в соответствии с долями каждого супруга. При покупке квартиры в совместную собственность – согласно заявлению от мужа и жены по величине их доли (30% на 70% или 90% на 10% и т.д.). При этом если один из супругов уже получал вычет, то доля второго не может быть больше 50% от причитающегося вычета. Вторые 50% никто не получит, т.к. ранее супруг вычет уже получал по другой квартире.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке распределяется между супругами произвольно в соответствии с заявлением и неважно кто реально оплачивает ипотеку. Каждый год при подаче заявления нужно будет указывать нужное соотношение долей, чтобы вернуть налог за ипотеку максимально возможный.

Как вернуть 13 с ипотеки? Налоговый вычет и возврат подоходного налога с процентов по ипотеке устроен аналогично вычету по стоимости.

Пусть Ваша зарплата составляет один миллион рублей в год. И так – в течение 10 лет. Допустим, в конце декабря текущего года, Вы приобрели жильё ценой в 2 200 000 рублей. Для этой покупки Вы взяли ипотечный кредит на полтора миллиона рублей. Ипотека 2016 год выдана сроком на пять лет, ставка составляет 12 % годовых. Что Вам полагается в смысле возврата НДФЛ с процентов? И как вернуть проценты по кредиту?

В отчётном году Вы заплатили подоходного налога 130 000 рублей – 13 процентов от заработка в один миллион. Все компенсации НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или без неё, будут находиться в пределах этих 130 000.

На что Вы можете претендовать в год, следующий за годом покупки? Если доходы не изменились, то вы получите еще 130 000. За 2 года вы полностью получили имущественный налоговый вычет по квартире и пора подавать заявление на возмещение ндфл с уплаченных процентов.

На третий год вы можете сделать возврат процентов по ипотеке. За эти три года вы заплатили банку примерно 417000 рублей процентов. Из них вы вправе вернуть 13 процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке – 54210.

• декларация 3-НДФЛ – в ней вы фиксируете данные о доходах за налоговый период и произведенных расходах на покупку жилплощади в ипотеку;
• справки 2-НФДЛ с каждого места работы – подтверждают ваши доходы – они должны совпадать с цифрами в 3-НДФЛ;
• паспорт владельца жилья;
• ИНН владельца жилья – требуют некоторые инспекции, рекомендуем иметь при себе;
• свидетельство о браке – если имущество покупается в совместную собственность супругов;
• свидетельства о рождении или паспорта несовершеннолетних детей – если воспользуетесь правом получить вычет за ребенка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье;
• документы, подтверждающие оплату жилья и процентов по ипотеке;
  кредитный договор с банком;
• справка о том, что квартира находится в залоге у банка и по кредиту есть непогашенная сумма;
• заявление на получение имущественного вычета с указанием реквизитов, куда перечислить деньги – если вычет получаете в инспекции;
• заявление на получение уведомления для работодателя – если вы решили получать вычет по месту работы.

Необходимые документы

После проведения ипотечной сделки, у заемщика вряд ли возникнут сложности с подготовкой бумаг, так как основной подтверждающий пакет связан с предоставлением документации на сделку купли-продажи, который ранее готовился для подписания ипотечного договора.

Для подготовки бумаг предстоит запросить бухгалтерию подготовить за прошедший год или годы справки об отчислениях подоходного налога (стандартный бланк 2-НДФЛ). Следует учесть, что есть временные ограничения, когда можно подавать на вычет — запрашивать компенсацию можно только за последние три года.

Наибольшую сложность вызывает подготовка декларации 3-НДФЛ, которой налогоплательщик подтверждает свои отчисления, которые можно будет вернуть. Если есть опыт в заполнении налоговой отчетности, можно оформить ее самостоятельно, следуя актуальным инструкциям для заполнения, согласно установленному в ФНС формату.

Если принято решение о заполнении бланка без привлечения специалистов, рекомендуется обратиться к ссылке на главной страничке фискального органа. Там содержится сервис, предусматривающий автоматическое заполнение ячеек через компьютер.

Может быть полезно: какие документы нужны для получения ипотеки.

Список бумаг

Ниже приводится список, какие документы нужны для налоговой:

1. Гражданский паспорт (дополнительно предоставляют ксерокопию).
2. Справка от работодателя, у которого официально трудился гражданин в прошедший отчетный период (2-НДФЛ).
3. Документ, свидетельствующий об основаниях регистрации собственности на заявителя (договор о покупке жилья, договор долевого строительства).
4. Справки, подтверждающие расчет с продавцом (платежка, расписка продавца в получении средств).
5. Приемопередаточный акт, подтверждающий успешное завершение сделки и отсутствие претензий у обеих сторон.
6. Правоустанавливающая бумага, свидетельствующая о произведенной регистрации недвижимости на заемщика (оформляется Росреестром).
7. Ипотечное соглашение о выдаче средств под приобретение конкретной недвижимости. Вычет по потребительскому займу не предоставляется. В подписанном с банком договоре должно быть установлено адресное направление средств.
8. Справки из банка о том, как погашался кредит за прошедший период (с указанием сумм, перечисленных в счет снижения основного долга и отдельно сумм для оплаты процентов). Справки предоставляются банком в течение определенного периода времени, по индивидуальному запросу. При одновременной подаче на возврат за 3 последних года, берут отдельные справки за каждый из них.
9. В заявлении на возврат подоходного налога необходимо указать счет, реквизиты банка, куда нужно направлять средства при одобрении запроса. Заявление оформляется на специальном бланке, согласно принятому в ИФНС формату внесения сведений.
10. Декларация 3-НДФЛ, фиксирующая отчисления в бюджет по подоходному налогу и полученные в течение года вычеты.

Следует учесть, что многие справки (от работодателя, из банка) действуют ограниченный период времени (как правило, не больше месяца). Планируя подачу заявления на имущественный вычет, необходимо следить, чтобы все поданные документы были действительными на момент подачи.

Рекомендуем прочесть: можно ли продать квартиру в ипотеке.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку документы налоговики могут проверять не более 3 месяцев. Затем в десятидневный срок они уведомляют вас о результатах проверки. Если все документы в порядке, то на руки вы получаете или уведомление для работодателя, или сообщение о том, что в течение месяца произойдет зачисление денег на ваш банковский счет.

Покупка квартиры в ипотеку – затратное мероприятие, поэтому государство старается облегчить финансовое бремя для населения. Не забывайте о своих правах на налоговые вычеты, а мы будем рассказывать вам, как правильно и быстро получить возврат НДФЛ.

Уважаемые пользователи, в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Для вычета нужно подготовить и представить в территориальную инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту Вашей постоянной регистрации пакет документов. Вам предстоит подготовить три группы документов:

• Основные документы
• Документы по собственности на жильё
• Документы на Ваш ипотечный кредит, для пересчёта НДФЛ по ипотеке.

Квартира в ипотеке – как получить налоговый вычет?

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить заявление на возврат денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.

• даты получения недвижимость в собственность;
• порядок оплаты жилья – одномоментно или с использованием банковского кредита (ипотека).

Учтите! С банком у вас должен быть заключен не просто кредит, а именно ипотечный договор.

До 1 января 2014 года действовали другие правила получения имущественного налогового вычета.

Налоговый вычет на квартиру по ипотеке, купленной гражданином Анохиным Игорем Анатольевичем , в 2013 году, состоит из двух частей:

• вычета за саму квартиру – максимум 2 миллиона рублей;
• вычета на сумму процентов, уплаченную банку – эта сумма верхнего порога не имеет.

То есть, за квартиру стоимостью в 30 миллионов рублей, которую Анохин взял в ипотеку в 2013 году и заплатил банку еще 3,5 миллиона рублей в качестве процентов, Игорь Анатольевич получит вычет в 2 миллиона рублей 3,5 миллиона рублей=5,5 миллионов рублей. 13% от этой суммы – 715 тысяч рублей, – вернет ФНС Анохину.

Для владельцев ипотечного дорогостоящего жилья старые правила были очень выгодны. А вот для тех, чья квартира стоит меньше 2 миллионов рублей, вычет действует только в размере фактической стоимости жилья. То есть, если бы Анохин купил квартиру за 1 миллион рублей в 2013 году, то он бы получил только 130 тысяч рублей. А вот остаток вычета ему использовать уже нельзя.

По правилам, применяемым для жилья, купленного до 2014 года, право на вычет гражданин получает только один и если ему не удалось с реализовать вычет в полном объеме, то в дальнейшем он не может ни использовать оставшийся вычет, ни снова заявить свое право на возврат подоходного налога при покупке другой недвижимости. То же самое правило действует и по процентам – их можно предъявить государству полностью, но только один раз в жизни по одной квартире.

Какие изменения в правила получения налогового вычета на квартиру по ипотеке принес 2014 год?

Если Анохин Игорь Викторович получил «розовое» свидетельство после 1 января 2014 года и до этого не имел имущественных налоговых вычетов, то за всю жизнь вычет Анохина по жилью – 2 миллиона рублей. Разница в том, что теперь вычет Анохин может получить за несколько объектов недвижимости: купил в 2015 году двухкомнатную квартиру в небольшом городке за 1 миллион рублей – получил 1 миллион налогового вычета, в 2016 году купил еще и «однушку» за 850 тысяч рублей – и снова имеет право на вычет в сумме расходов на покупку.

А вот проценты по ипотеке для расчета налогового вычета теперь нормируются – максимальный размер вычета с 2014 года равен 3 миллионам рублей. И этот вычет можно реализовать только по одному объекту недвижимости. Если у Анохина за весь срок ипотеки по одной квартире проценты меньше 3 миллионов рублей, то вычет ему дадут только на фактическую сумму уплаченных процентов, остаток вычета по процентам нельзя использовать при покупке еще одной квартиры.

Внимание! В сумму расходов для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку включают затраты на достройку и отделку – но если в договоре приобретения недвижимости есть оговорка, что квартира покупается без отделки. А вот если вы решили изменить планировку – принять к вычету такие затраты не получится, как и затраты на бытовую технику, мебель, освещение.

Итак, вычет налога за квартиру в ипотеку, купленную до 2014 года, вы получите один раз – 2 миллиона рублей плюс фактически уплаченные проценты. Налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку после 1 января 2014 года – максимум 5 миллионов рублей (2 миллиона вычета, который можно растянуть на несколько покупок, и 3 миллиона однократного вычета на проценты по одной квартире).

Почему мы так много внимания уделяем нормам, утратившим силу сегодня? Потому что независимо от того, когда вы решите подать заявление на вычет: сразу после покупки или спустя несколько лет, – считать вам налог к возмещению будут по правилам, актуальным на момент покупки жилплощади.

Допустим, Анохин в 2013 году купил апартаменты без ипотеки и получил имущественный вычет, а в 2016 году планирует взять еще одну квартиру с привлечением банковских средств. Тогда он может получить возмещение НДФЛ за проценты по ипотеке (Письмо ФНС от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666).

Учтите! Дивиденды, хоть и облагаются подоходным налогом в размере 13%, в качестве налоговой базы для имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку не засчитываются (Письмо Минфина России от 15.04.2014 г. №03-04-06/17162).

Получить вычет при покупке квартиры в ипотеку разрешается если вы сами оплатили покупку. Если же за вас платит работодатель, то вычет вам не положен. Не получите вы и вычет за жилплощадь, купленную у супруга, ребенка, родителя, опекаемого (ст. 105.1 НК РФ). На приобретение жилья можно расходовать средства материнского капитала, но тогда вычет положен только с суммы, уплаченной сверх маткапитала.

Напоминаем! Имущественный вычет предоставляется только на недвижимость в России.

Какой алгоритм получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку? Вы купили квартиру и заключили ипотечный договор с банком. После получения свидетельства о праве собственности вы можете собирать документы для использования права на имущественный вычет.

Внимание! Получить налоговый вычет на квартиру за проценты по ипотеке нельзя сразу на всю сумму процентов, которые вы должны будете заплатить банку. Вычет дается только по непосредственно произведенным расходам.

Взяв квартиру в ипотеку, налоговый вычет можно получить двумя способами:

• в налоговой инспекции – по окончанию календарного года инспекторы рассчитают сумму вычета и сравнят с уплаченным вами за год НДФЛ. Если заплатили НДФЛ меньше, чем должны получить обратно, то в следующем году снова подаете документы в инспекцию и получаете остаток вычета. И так до тех пор, пока полностью не исчерпаете вычет.  Если квартиру вы купили давно, допустим, в 2010 году, а на вычет подали документы в 2016 году, то возмещение подоходного налога вам посчитают, исходя из сумм налога, перечисленных за последние три года.
• у работодателя – такой способ появился у граждан с 2015 года. Получив в ИФНС уведомление, работник относит его к работодателю (вычет можно получать не только по основному месту работы, но и по совместительству) и работодатель перестает удерживать подоходной налог с работника – до тех пор, пока не закончится календарный год или исчерпается вычет. Если уволились и нашли новое место работы – извольте брать уведомление для нового работодателя.

Внимание! Сдать документы в ИФНС для получения вычета у работодателя можно сразу же после получения свидетельства о регистрации права собственности на квартиру. А вот для получения вычета непосредственно у налоговиков нужно дождаться конца календарного года.

Поясним на примере, чем отличаются два способа получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

В январе 2015 года Воробьева Ангелина Сергеевна купила дочери квартиру в ипотеку на три года за 3 миллиона рублей. Ставка кредита – 12,5%, срок – 10 лет. Сумма ежемесячного платежа по кредиту – 44 335 рублей, из них 19 335 рублей – ипотечные проценты. Зарплата Ангелины Сергеевны – 75 тысяч рублей.

Ангелина Сергеевна за квартиру может получить максимум вычета. Больше имущественным вычетом она воспользоваться не сможет. С февраля по декабрь 2015 года сумма расходов на проценты по ипотеке 11*19 335=212 685 рублей.

Если Ангелина Сергеевна решила брать вычет «живыми» деньгами в инспекции, то она должна по окончанию 2015 года собрать пакет документов и принести его налоговикам. После проверки налоговая инспекция должна будет выплатить Ангелине Сергеевне 230 тысяч рублей за саму квартиру (2 миллиона*13%) и 27649 рублей (212 685*13%) – за проценты по ипотеке за 2015 год.

Налоговики не могут выплатить Ангелине Сергеевне больше, чем она отдала НДФЛ в бюджет за 2015 год: 75 тысяч*12 месяцев*13%=117 тысяч рублей (дочери Ангелине Сергеевны 25лет, поэтому право 1400 рублей вычета Воробьева не имеет). Ангелина Сергеевна решила получить вычет непосредственно за саму квартиру, а потом уже за проценты по ипотеке.

Если Ангелина Сергеевна решила не ждать конца 2015 года, то она может получить вычет у работодателя. Для этого ей так же нужно отнести документы в налоговую инспекцию, где она получит уведомление для работодателя. Допустим, что Ангелина Сергеевна принесла уведомление в марте 2015 года. Верховный судпостановил, что имущественный вычет нужно предоставлять по всем доходам с начала года, независимо от того, в каком месяце сотрудник принес уведомление (Обзор практики применения судами главы 23 НК РФ от 21 октября 2015 г.).

То есть бухгалтерия с марта 2015 года не удерживает НДФЛ с заработной платы Воробьевой: 75 тысяч*13%=9 750 рублей. А НДФЛ за январь и февраль 2015 года возвращает Воробьевой как излишне удержанный. Работодатель выплачивает Ангелине Сергеевне заработную плату полностью, не удерживая НДФЛ, в течение всего 2015 года.

Для того, чтобы продолжать получать имущественный налоговый вычет у работодателя и в 2016 году Ангелине Сергеевне нужно в начале 2016 года снова посетить ИФНС и получить уведомление для работодателя на 2016 год. Если у Воробьевой не изменится зарплата, то вычет за приобретенную квартиру она закончит получать в середине декабря 2016 года.

Резюме

1. Каждый человек может вернуть до 260 тыс. руб. от стоимости квартиры, а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по ипотеке.
2. Налоговый вычет выгодно получить как можно быстрее, поскольку с каждым годом деньги обесцениваются.
3. Чем выше официальная зарплата, тем быстрее можно получить деньги.
4. Налоговый вычет можно вернуть через налоговую инспекцию или по месту работы.
5. Если передать все документы в налоговую инспекцию в январе, то уже в мае налоговая инспекция перечислит запрашиваемую сумму на ваш счёт.

Порядок получения вычета

^К началу страницы

Возврат налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) является льготой, позволяющей снизить проценты по ипотеке. Так при получении заработной платы уплачивается 13-процентный подоходный налог (чаще всего его перечисляет работодатель) и таким образом «на руки» выдают лишь 87% от заработной платы, указанной в трудовом договоре (в расчёт не берутся различного рода социальные отчисления и прочие обязательные платежи).

Чтобы вернуть 13%, удержанные в предыдущий налоговый период (за предыдущий год, например), заёмщику необходимо собрать определённые документы и представить их в ближайшую инспекцию Федеральной налоговой службы (далее — ИФНС).

Возмещение НДФЛ можно осуществить двумя путями: ежегодно через ИФНС или ежемесячно через бухгалтерию работодателя. При этом отличаются только способы возврата, а алгоритм согласования с налоговым органом практически идентичен.

[content-aside]

[/content-aside]

1. Чтобы понять, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую, необходимо обратить внимание на декларацию по форме 3-НДФЛ. Её вместе с остальными документами необходимо сдать в ИФНС по истечении календарного года, за который будет возвращаться НДФЛ. После проверки представленной информации (обычно уходит до 3 месяцев), сумма НДФЛ в течение ещё 1 месяца возвращается на расчётный счёт заявителя. При таком способе возможно единовременно получить денежную сумму, превышающие месячную заработную плату.
2. На протяжении года можно получать, а точнее, просто не уплачивать НДФЛ на работе. В этом случае срок возврата подоходного налога в течение месяца отсутствует — заработная плата начисляется в полном объёме, т.е.13% фактически не удерживаются до конца года. Об этом по месту работы нужно написать заявление и приложить к нему уведомление из ИФНС. Для выдачи такого уведомления в инспекцию подаются документы о праве на вычет и пишется соответствующее заявление.

Недостатком возврата через работодателя является то, что 13% не взимаются только с момента представления уведомления из ИФНС. При подаче декларации в инспекцию возврат осуществляется за весь предшествующий календарный год. К тому же в первом случае обращаться в налоговую придётся два раза:

1. При подаче заявления на уведомление для работодателя.
2. При его получении.

Во втором же случае нужно присутствие заявителя только при подаче документов, а сумма подоходного налога уже переводится на его счёт.

Для оформления возмещения затрат при покупке квартиры в ипотеку через ФНС необходимо предпринять следующие шаги:

• собрать пакет документации
• обратиться в отдел ФНС по месту нахождения квартиры
• заполнить заявление на возмещение НДФЛ, передать его и документы сотруднику налоговой
• дождаться положительного решения органа
• получить выплату на расчетный счет

Если гражданин желает получить возврат через работодателя, ему необходимо:

• собрать пакет документов
• обратиться в ФНС, написать заявление и передать его сотруднику вместе с документацией
• дождаться положительного решения ФНС и получить об этом уведомление
• передать уведомление в бухгалтерию предприятия, в котором он работает

Сотрудники бухгалтерии прекратят удерживать НДФЛ с заявителя, и он будет получать повышенную зарплату до тех пор, пока не будет исчерпан лимит.

Пакет документации для оформления возврата включает в себя:

• справку 2-НДФЛ. (оформляется в бухгалтерии по месту работы)
• заявление (заполняется при обращении)
• декларация по форме 3-НДФЛ (не нужно предоставлять, если лицо планирует получать возврат через работодателя)
• договор купли-продажи
• договор долевого участия, если квартира приобретена в строящемся доме
• договор о предоставлении займа с графиком платежей
• ипотечный договор (о залоге недвижимости)
• платежные документы, если планируется получить возврат от средств, затраченных на ремонт и отделку
• паспорт заявителя

Необходимо иметь при себе оригиналы и копии документов.