Как влияет прописка на налог на имущество

Как было раньше и что теперь

• До 2015 года размер налога на недвижимость зависел от ее инвентаризационной стоимости, то есть основанной на цене строительства здания без учета расположения объекта. Эти оценки были далеки от рыночных, что приводило к возникновению ситуаций, когда элитное жилье оказывалось дешевле бюджетного.
• Кадастровая стоимость жилья, из которой исходят новые правила налогообложения, учитывает рыночные факторы оценки, поэтому является относительно справедливой. Размер налога от кадастровой стоимости существенно выше налога от стоимости инвентаризационной.

Как формируются коммунальные платежи

Формирование оплаты за услуги ЖКХ регламентировано Жилищным кодексом Российской Федерации. В нём указан перечень услуг, за которые жильцы обязаны вносить квартплату:

• холодное и горячее водоснабжение;
• электроэнергия;
• отопление;
• газоснабжение;
• канализация;
• дополнительные услуги — домофон, обслуживание лифта, капитальный ремонт, вывоз мусора.

В ЖК РФ также указано, что прописанные в квартире люди обязаны своевременно и в полном объёме вносить плату за коммунальные услуги. Эти обязанности есть не только у собственника, но и у остальных проживающих в квартире лиц. За несоблюдение этих обязательств на жильцов могут быть наложены штрафные санкции или приняты другие предписанные законодательством меры.

Кого касается новый налог

• Налоговое уведомление за 2015 год получат только жители 28 регионов России. Остальные субъекты будут внедрять новую систему вплоть до 2020 года, когда успеют утвердить кадастровую стоимость объектов и выпустить соответствующий законодательный акт.
• Среди «первопроходцев»: Москва и Московская область, Бурятия, Татарстан, Ингушетия, Мордовия, Карачаево-Черкесия, Коми, Удмуртия, Башкирия, Новгородская, Сахалинская, Амурская, Магаданская, Новосибирская, Ивановская, Владимирская, Нижегородская, Самарская, Тверская, Ярославская, Рязанская, Архангельская, Псковская и Пензенская области, а также Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский автономные округа и Забайкальский край.

Что влияет на размер налога

На размер налоговой выплаты влияют одновременно несколько факторов:

• кадастровая (приближенная к рыночной) стоимость недвижимости;
• налоговый вычет — показатель, уменьшающий налогооблагаемую базу. В данном случае уменьшается количество метров, облагаемых налогом.

Предусмотренный новыми правилами налоговый вычет предполагает, что налогом не облагается:

• 20 квадратных метров в квартире;
• 10 квадратных метров в комнате, если речь идет о коммунальной квартире;
• 50 квадратных метров в жилом доме.

Как пояснили в ФНС, вычет положен только для одного объекта недвижимости. Если налогоплательщик — владелец нескольких квартир, для вычета необходимо выбрать одну и до 1 ноября 2016 года уведомить об этом налоговиков. По умолчанию в ФНС применят вычет к квартире с максимальной налоговой выплатой.

Власти муниципальных образований и городов Москвы и Санкт-Петербурга могут увеличивать размеры налоговых вычетов.

• Налоговая ставка — основной фактор влияния на сумму налога. Является величиной налоговых начислений на единицу налогооблагаемой базы.

Cтавка налога зависит от кадастровой стоимости объекта и различается в зависимости от региона и муниципалитета. Вместе с тем законом ограничены предельные ставки по разным видам объектов недвижимости.

Ставка налога для Москвы Кадастровая стоимость Ставка До 10 млн руб. 0,1% 10-20 млн руб. 0,15% 20-50 млн руб. 0,2% 50-300 млн руб. 0,3% Более 300 млн руб. 2%

• Кроме того, на размер выплаты влияет понижающий коэффициент, предусмотренный правительством с целью обеспечить плавность перехода к новой системе налогообложения. На 2015 год он составляет 0,2, на 2016-й — 0,4, на 2017-й — 0,6, 2018-й — 0,8. При расчете налога за 2019 год этот коэффициент применяться не будет.​

Новый налог на имущество физлиц посеял панику среди владельцев недвижимости. Многие из них считают, что его уплата станет непосильной ношей. Но существуют способы снижения ставки налога, в ряде регионов она может быть меньше стандартной, а законом предусмотрены льготные категории плательщиков.

На формирование квитанции для оплаты услуг ЖКХ влияет количество человек, прописанных на данной жилплощади. Влияет временная регистрация на коммунальные платежи или нет{q} Ответ однозначный, да. Разберёмся, как увеличивается квартплата при временной регистрации.

Существуют услуги, на которые можно установить счётчик, и услуги, которые предоставляются в зависимости от площади помещения. Счётчик можно поставить на холодную и горячую воду, электричество, потребление газа. Оплата этих услуг будет рассчитываться в зависимости от объёмов их потребления. Поэтому логично предположить, что если в квартире появляется ещё один жилец, то объём потребления воды или света возрастёт и произойдёт повышение суммы оплаты жилищных услуг.

Однако здесь влияет не сам факт регистрации, а факт проживания и пользования услугами. Например, один прописанный человек может использовать меньше горячей воды, чем семья из четырёх человек, приехавшая погостить к родственникам на неделю. Во втором случае сумма платежа за горячую воду будет больше.

Стоимость услуг, на которые невозможно поставить счётчик, например отопление, рассчитывается, исходя из количества зарегистрированных на жилплощади человек. Как влияет временная регистрация на коммунальные платежи в таком случае{q} Пропорционально количеству новых жильцов. То же самое справедливо для коммунальных услуг, на которые пока ещё не установлены счётчики. Мало того, что они рассчитываются по повышенному тарифу, так ещё и пропорционально количеству прописанных людей.

Обязательно ли оформлять временную регистрацию

Конечно же, мало кто хочет видеть в своих квитанциях сумму больше, чем платил до этого. Поэтому некоторые собственники жилья задаются вопросом, обязательно ли регистрировать арендаторов в своих квартирах{q} Законодательство однозначно в этом вопросе. Регистрировать нужно, особенно иногородних и иностранных граждан. Иначе на собственника жилплощади могут наложить штраф до 150 000 рублей.

Арендаторы могут обратиться в миграционную службу с договором аренды и написать заявление о временной регистрации даже без уведомления владельца жилья. Подобная прописка ограничивается сроком действия договора. Обратите внимание, что мать имеет право зарегистрировать на жилплощади своего ребёнка без согласия на то хозяина квартиры и выселить их из своего жилья будет довольно проблематично.

Оформляя себе временную прописку, арендаторы берут на себя обязательства по данной квартире, в том числе своевременно оплачивать услуги ЖКХ. За несоблюдение этих обязанностей, долги по квартире, неподобающее поведение, нарушающее правила общежития, владелец недвижимости имеет право досрочно расторгнуть с ними договор аренды.

Для того чтобы снизить сумму квартплаты, государство предусмотрело специальную льготу для малоимущих граждан, представителей социальных категорий граждан и пенсионеров. Эти граждане могут оформить субсидию через портал Госуслуг.

Субсидия на коммунальные платежи начисляется, если на оплату сферы ЖКХ уходит более 20% от заработной платы человека. Если льгота была начислена, то временная прописка не влияет на неё. Если же субсидия ранее не оформлялась, то документы на неё следует подавать после регистрации временного жителя. Предоставление субсидии пересматривается каждые 6 месяцев.

Ставки налога

Они рассчитываются, исходя из кадастровой стоимости имущества:

1. Для владельцев жилых домов, квартир, объектов незавершенного строительства, гаражей, машиномест и хозяйственных построек площадью до 50 метров, расположенных на земельных участках, — 0,1%.
2. Для тех же объектов стоимостью более 300 миллионов рублей, а также офисных и торговых центров — 2%.
3. В остальных случаях — 0,5%.

Кадастровая стоимость жилья в крупных городах исчисляется миллионами рублей, поэтому сумма налогового платежа для такой недвижимости будет довольно значительной. Но законодательство предусматривает налоговые вычеты на определенную площадь, в зависимости от типа жилья:

• комнаты — 10 метров;
• квартиры — 20 метров;
• жилые дома — 50 метров.

Обязательно ли совпадает место прописки владельца с местом регистрации авто

По стандарту закона, прописанного в п. 1 ст. 83 НК РФ, все граждане в России должны своё место проживания регистрировать. Это называется еще «пропиской» по месту жительства.

На сегодня пока правила не изменились насчет отсутствия привязки прописки и места регистрации автомобиля.

Еще с 2013 года любой собственник автотранспортного средства имеет право поставить на учет свою машину в любом подразделении ГИБДД, вне зависимости от того, где прописан сам.

Такое правило подтверждается Приказом МВД России № 605 от 07.08.13 г. (отредактированного 06.09.17 г.), а также законом федерального значения №210-ФЗ от 27.07.10 г., действующим в последней редакции.

Кроме этого, следует знать еще стандарты касательно обязанности уплаты транспортного сбора, а также всех тонкостей, которые раскрывают детали места нахождения объекта налогообложения и самого налогоплательщика.

Стандартные правила	Законодательные Основания по НК РФ
Объекты налогообложения в качестве транспортных средств.	Ст. 358
Владельцы объектов налогообложения обязаны платить транспортный налог.	Ст. 357
Размер транспортного налога для физических лиц и индивидуальных предпринимателей рассчитывается и устанавливается к оплате налоговыми органами, располагающимся по месту регистрации плательщиков.	П. 1 ст. 362
Налогоплательщик должен иметь основание для оплаты ТН, которым является уведомление, приходящее на адрес обычной почты.	П. 3 ст. 363
Когда случается так, что автовладелец не получает по почте уведомления и квитанции на оплату ТН, то ему следует проделать следующее: 1) известить налоговую инстанцию об отсутствии уведомления; 2) подать заявление по форме ФНС в налоговой инспекции; 3) или подать заявку через официальный портал ФНС местного значения.	П. 5 ст. 362
Допускается налоговым службам направлять плательщику уведомление раньше – за 3 года до наступления крайнего срока уплаты.	Ч. 2 п. 3 ст. 363
Отчетным периодом по дорожному налогу является период в 1 год.	П. 1 ст. 360
После регистрации авто служба ГИБДД должна уведомлять об этом налоговую инстанцию в течение 10 рабочих дней.	Ст. 362

В связи со всем вышесказанным можно уже понять, должен ли совпадать адрес места регистрации автомобиля с адресом места прописки автовладельца, чтобы платить транспортный налог. Оказывается, что это не обязательно.

Точнее, адрес места регистрации автотранспортного средства не влияет на выбор адреса налоговой инспекции для оплаты обязательного государственного сбора по нему.

Тому главным подтверждением является адрес, куда присылается уведомление об оплате ТН – по месту регистрации проживания автовладельца.

Если человек регистрируется по месту пребывания и на него начисляется оплата услуг ЖКХ, то как быть с адресом постоянной прописки, где он тоже обязан вносить квартплату{q} Законодательство говорит, что гражданин может затребовать перерасчет коммунальных платежей, если он не проживает по адресу более 7 дней подряд.

Перерасчет будет произведён за услуги, которые не требуют установки счётчика — отопление, канализацию, пользование лифтом, вывоз мусора. Потребление воды, электроэнергии и газа и так снизится за счёт того, что этими услугами будут меньше пользоваться, и это отразиться на показаниях.

Для того чтобы был произведён перерасчёт, собственнику необходимо обратиться с заявлением в обслуживающую компанию многоквартирного дома. ТСЖ или УК неохотно идут на такие меры и часто отказывают в пересчёте, поэтому при подаче документов лучше всего будет заручиться поддержкой юристов, которые помогут отстоять законные права.

Как рассчитать налог

После того как кадастровая стоимость выяснена, остается лишь посчитать налог по простейшей формуле:

• P = X х (S1 — S2) х N, где:
• P — сумма налогового платежа;
• X — кадастровая стоимость квадратного метра;
• S1 — общая площадь;
• S2 — площадь налогового вычета;
• N — ставка налога.

К примеру, если кадастровая стоимость квадратного метра 150 000 рублей, жилая площадь квартиры — 45 квадратных метров, площадь налогового вычета установлена в размере 20 квадратных метров, а ставка налога составляет 0,1%, то для расчета суммы выплат необходимо 150000 х (45–20) х 0,001. В результате получиться 3750 рублей.

При расчете суммы налога большую роль играет дата возникновения права собственности. Если оно зарегистрировано до 15-го числа, то налог платит новый владелец, а если после 15-го числа — выплаты ложатся на старого собственника жилья.

Кто имеет право на льготы

Чтобы получить льготы, необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление, приложив к нему документы, подтверждающие право на освобождение от налога.

Плательщик освобождается от выплат с месяца, в котором у него возникло право на льготу. К примеру, если владелец недвижимости оформил инвалидность в октябре 2013 года, а подал документы в налоговую в августе 2014 года после получения налогового уведомления, то ему должны сделать перерасчет за 2013 год, применив льготу с октября месяца.

Но нужно учесть, что такой перерасчет проводиться не более чем за три года. То есть, если право на льготу возникло в марте 2010 года, а владелец недвижимости обратился в инспекцию с письменным заявлением в июле 2014 года, то перерасчет ему будет произведен с января 2011 года.

Обязанность по оплате

Независимо от формы собственности и структуры управления жилым домом, за услуги, предоставляемые жильцам, средства должны поступать конкретно каждому поставщику ресурса, то есть тому предприятию, которое снабжает население газом, электроэнергией, водой, теплом, отвечает за своевременный вывоз бытовых отходов.

Кто платит за квартиру{q} На кого возложена обязанность по оплате коммунальных услуг{q}

Поэтому каждый собственник должен уметь правильно разделить итог между зарегистрированными и требовать возмещать ему свою долю по оплате квартиры, чтобы вовремя вносились деньги на счета поставщиков услуг и ЖЭУ.

Как уменьшить сумму налога

Существует немало способов уменьшения суммы налога, но они подойдут далеко не всем владельцам недвижимости.

Если квартира сдается в аренду, то можно зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем (это можно сделать всего за день). В этом случае платить налог на имущество не придется, так как ИП находятся на упрощенной системе налогообложения. Правда, они обязаны платить 6-ти процентный подоходный налог, пенсионные, страховые взносы, а также сдавать отчеты в налоговую инспекцию.

Кому подойдет способ: людям, сдающим в аренду дорогое элитное жилье. Им гораздо проще платить процент от дохода, чем процент от кадастровой стоимости недвижимости.

Для этого не обязательно сразу обращаться в суд. Для начала достаточно подать заявление о пересмотре кадастровой стоимости в комиссию Росреестра. Это необходимо сделать в течение 6 месяцев с момента внесения данных в государственных кадастр. Если срок пропущен, остается один выход — обращение в суд.

Для успешного судебного разбирательства очень важно сделать оценку квартиры в организации, имеющей лицензию на подобный вид деятельности. Оценка прикладывается к иску и служит главным доказательством того, что кадастровые данные являются недостоверными.

Ответчиком в исковом заявлении должен выступать орган, который имеет право вносить изменения в кадастр — Федеральная кадастровая служба.

Но важно помнить, что кадастровая оценка пересчитывается не реже чем раз в пять лет с момента последней кадастровой оценки и не чаще чем раз в три года (а в городах федерального значения — раз в два года). Поэтому владельцам недорогой недвижимости, особенно в городах федерального значения, не всегда бывает выгодно пытаться затевать тяжбу из-за оценки квартиры. Ведь сэкономленные на налоге средства в некоторых случаях могут едва покрывать судебные расходы.

Кому подойдет способ: владельцам дорогого жилья, которые считают, что его кадастровая оценка является завышенной.

Меньше платят также и люди, которые владеют не всей недвижимостью, а только долей в ней. При общей долевой стоимости налог платится соразмерно величине доли. А при совместной собственности величина налога зависит от количества собственников жилья. К примеру, владельцы 1/3 квартиры на основании общей долевой собственности выплачивают только 1/3 часть налога на свое жилье. А если недвижимость находится у двух человек в совместной собственности, они выплачивают налог пополам.

Здравствуйте. Я имею в собственности 2 квартиры. В одной из квартир никто не прописан. Может ли наличие прописки повлиять на размер ежегодного налога на имущество в 2018 году{q}

Ответы юристов ( 2 )

Людмила здравствуйте! Наличие или отсутствие прописки не влияет на размер налога на имущества. Налог на имущества расчитывается исходя из кадастровой стоимости принадлежащей вам, на правах собственности, квартиры.

1. Налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в Едином государственном реестре недвижимости по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.

Общая информация

Есть ли зависимость размера квартплаты и оплаты за пользование услугами от числа стоящих на учете в квартире{q} Да, такая зависимость есть, и она прямо пропорциональна количеству зарегистрированных на жилплощади конкретной квартиры людей.

В ст. 2 Закона РФ № 5242-I прямо сказано, что жить нужно там, где учтен, иначе эта регистрация назовется фиктивной.

Независимо от того, проживают ли граждане, где они состоят на учете – неважно, временно или постоянно, во время действия их прописки будут начисляться все платежи.

Об особенностях регистрации в приватизированной, коммунальной, ипотечной и муниципальной квартирах читайте в наших статьях.

Начисления

https://www.youtube.com/watch?v=emwfTjJFGWI

Какие коммунальные услуги оплачиваются по количеству прописанных{q} Сколько платят за регистрацию за одного человека{q} Есть усредненные и утвержденные в каждом регионе расценки за пользование коммунальными услугами, в расчете на 1-го человека.

Как осуществляется начисление{q} Если нет счетчиков ни на один энергоноситель, то оплата за:

• газ;
• горячее и холодное водоснабжение и водоотведение;
• электроэнергию.

Будет насчитываться к оплате по этим усредненным нормам. За вывоз бытовых отходов также насчитывается стоимость за каждого проживающего.

При наличии счетчиков имеет значение фактически использованное количество газа, воды, электроэнергии, и чем больше народу живет, тем больше будет расход.

Если воду и электроэнергию тратить бережно, есть возможность сократить расход и, соответственно, плату, но в любом случае, использование приборов учета делает плату более конкретной и справедливой, так как происходит именно за израсходованные литры и квт/часы.

За содержание дома и отопление оплата идет за площадь и не зависит от числа стоящих на учете.

Во многих домах на входе стоят счетчики тепла, в этом случае суммарный расход тепловой энергии делят на суммарные квадратные метры площади дома и выводят стоимость не усредненную по региону, а конкретную по отдельному жилому дому, из расчета на 1 м2.

Наличие приборов учета на отоплении также дает возможность рассчитываться за фактически потребленное тепло, но все равно эта сумма зависит не от количества жильцов квартиры, а от ее площади, причем от общей, а не от жилой (отапливаются коридоры, туалет и ванная, хотя это площадь не жилая).

Узнайте на нашем сайте о том, можно ли зарегистрироваться в квартире без присутствия собственника, а также о том, можно ли поставить на учет лицо без его личного присутствия.

Доля прописанного

Если собственнику нужно выделить отдельно, сколько должен внести каждый, кто поставлен здесь на учет, то нужно итоговую сумму по каждому энергоносителю и квартплате разделить на количество зарегистрированных, определив сумму. Это и есть доля 1-го прописанного. Грубо можно итог поделить на всех зарегистрированных в равных частях.

Влияет ли количество зарегистрированных людей на квартплату{q} На сколько увеличивается квартплата при регистрации человека{q}

Сумма станет больше за воду, канализацию, газ, электроэнергию, вывозку мусора, так как считается на 1-го человека. Квартплата и отопление не увеличатся, так как зависят от площади, которая не изменилась.

О том, что такое регистрация без права собственности, а также о том, какие права дает прописка в квартире, вы можете узнать из наших статей.

Зависимость от количества человек

Зависит ли оплата за квартиру и за услуги от количества проживающих в квартире{q} Да, конечно, зависят, кроме квартплаты и предоставления услуги отопления, которые останутся прежними.

Если на жилплощади квартиры зарегистрирован 1 человек, то теперь ему выставят счет больше, в прямой зависимости от числа жильцов.

Если в квартире прописаны 2, 3, 4, 5 человека, то ранее выставленную к оплате сумму за 1 человека теперь нужно умножить соответственно на 2, 3, 4, 5 за:

• газ;
• электроэнергию;
• воду горячую и холодную;
• стоки горячей и холодной израсходованной воды;
• вывоз мусора.

Квартплата и стоимость отопления не изменятся.

Какие коммунальные платежи зависят от числа зарегистрированных человек{q} Что в квартплате зависит от этого количества{q} От числа зарегистрированных граждан зависит стоимость таких услуг:

• электроэнергия;
• газ;
• вода (холодная и горячая);
• вывоз бытовых отходов.

Остальные платежи не зависят от этого.

Частные случаи

Бывает, что люди квартиру приобрели для подрастающего чада, или она досталась в наследство, и пока там никто не живет, то возникает вопрос: а что делать с квитанциями{q}

Что делать, если вы собственник квартиры, но там не прописаны{q} Чтобы до минимума уменьшить платежи, нужно потратиться один раз на приборы учета на все энергоносители: газ, электроэнергию, воду.

В этом случае, если никто не живет, фактический расход будет равен нулю, и платить не придется.

Есть еще одна весомая строчка в квитанциях: плата за отопление. Какой будет квартплата{q}

Если счетчика нет, то от счетов никуда не деться. Следует прикинуть, стоит ли тратить деньги на дорогостоящие расходомеры тепловой энергии. Если долгое время жилище пустует, то ответ однозначный: стоит.

Если человек по адресу зарегистрирован, а фактически проживает в другом месте, то счета будут приходить и на него. Чтобы платить только за тех, кто действительно находится на этой жилплощади, следует:

• взять справку с места нахождения не проживающего здесь человека о том, что он живет и платит за свое присутствие там;
• на основании этой справки написать заявления в жил. контору и в каждую из организаций, предоставляющую услуги.

Изменится ли расчет квартплаты{q}

Счета станут приходить откорректированными, но такую справку придется приносить и повторять всю процедуру с каждым поставщиком услуг каждые 6 месяцев, чтобы подтвердить отсутствие человека, стоящего по данному адресу на регистрационном учете по месту жительства.

В соответствии с Правилами предоставления коммунальных услуг (ч. VIII, п. п. 86, 87), плату обязаны уменьшить.

Есть три пути, чтобы заставить зарегистрированных в квартире платить за пользование ею и всеми благами цивилизации:

• разделить лицевые счета;
• пригрозить прекращением регистрации;
• подать в суд.

Первый путь подходит, если вопрос касается родственников. Два других реальны в борьбе с квартирантами. Дело в том, что собственник может в любой момент в одностороннем порядке прекратить учетные действия относительно всякого, кого он приютил.

Как заставить платить за квартиру зарегистрированных лиц{q}

Суд своим решением на основании ч.2 ст. 61 ГПК РФпризнает квартирантов утратившими свои права и обяжет их выплатить средства, но только придется доказать путем предоставления оплаченных квитанций за своей подписью, что за определенный период времени квартплата и коммуналка оплачивались именно владельцем, но не зарегистрированными лицами.

Выписать из квартиры можно насильно только чужих людей, а квартира должна быть приватизированной.

Прежде чем пытаться заработать на регистрации к себе постояльцев, временно или постоянно, следует сначала посчитать, как изменится плата за квартиру и коммунальные платежи, а также разработать систему расчетов, чтобы не остаться в проигрыше.

https://www.youtube.com/watch?v=2m8BOn0n_-8

Установка счетчиков поможет оптимизировать расход, а также использовать, как рычаг для экономии ресурсов.