Возрашение денег с постройи дома

Как получить льготу

В состав могут быть включены следующие траты:

• по приобретению земли под строительство (назначение земли должно быть под ИЖС);
• по постройке дома (коттеджа). К ним относятся расходы по покупке стройматериалов, разработке документации, и непосредственно сами работы по возведению жилья;
• по внутреннему ремонту. К ним относится покупка отделочных материалов и оплата работы строителей;
• по проведению сетей газо-электро-и водоснабжения и канализации;
• по затратам на погашение кредитных процентов.

Все остальные затраты, к примеру, по покупке и сборке мебели, услугам 3-их лиц по оформлению права собственности на жилье и т.д. в н/в включению не подлежат.

Основной вычет можно заявить несколько раз до израсходования лимита. То есть, если, допустим, дом был построен за 1,5 млн. руб., остаток в 500 тыс. руб. можно заявить, например, при следующем строительстве или покупке квартиры. Если лимит исчерпался, повторно он не представляется.

Таким образом, вычет в размере 2 млн. можно получить только один раз в жизни. Подробнее об изменениях с 2014 года и о возможностях повторного вычета по приобретаемому жилью читайте в этой статье.

В отношении ипотечного вычета действуют те же правила, за тем лишь исключением, что заявляется он только по одной квартире. То есть, если переплата по одной ипотеке не дотянула до трех миллионов, по следующей квартире, взятой также на средства банка, вычет заявить не получится. Все про возврат процентов по ипотечному кредиту читайте здесь.

А далее можно получить его в Налоговой инспекции или у себя на работе. Вот коротко основные шаги.

Идем в налоговую

1. Необходимо собрать все нужные документы (по расходам на постройку, отделку, прокладку коммуникаций, по правам собственности на возведенный дом и по взятой ипотеке);
2. Заполнить декларацию по подоходному налогу 3-НДФЛ и заявление на получение вычета;
3. Получить справку 2-НДФЛ у работодателя;
4. Сдать их в Инспекцию по месту прописки;
5. Дождаться истечения 3 месяцев, отводимых на проверку документов;
6. Если Инспекция вычет подтвердила, еще месяц отводится ей на возврат средств на Ваш расчетный счет.

Получаем на работе

Вычет можно получить и через работодателя. Для этого также необходимо собрать пакет документов на подтверждение вычета и сдать его в Инспекцию.

По прошествии месяца нужно будет получить уведомление о подтвержденном праве на вычет и отдать его в бухгалтерию предприятия. В таком случае работодатель каждый месяц не будет вычитать 13% с зарплаты.

Главным плюсом является то, что получить вычет у работодателя можно, не дожидаясь окончания года. А вот о других достоинствах и недостатках этого способа возврата смотрите в этой статье.

Если информация в статье была полезна для Вас, поделитесь ею с друзьями в социальных сетях (кнопочки находятся чуть ниже). Давайте будем помогать друг другу! ????

Для получения денежных средств собственник жилья должен предоставить смету строительных расходов в территориальный отдел ИФНС. Статья 220 НК РФ указывает, в каких случаях гражданин может получить вычет при строительстве дома:

• Проектирование здания и изготовление сметы издержек;
• Проведение основных коммуникационных систем (газ, электричество, вода, канализация);
• Приобретение земли под застройку или недостроенного дома;
• Затраты при достройке или ремонте;
• Покупка стройматериалов.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет:

• Покупка сантехники, бытовой техники;
• Перепланировка дома.

Вычет нельзя получить в том случае, если строительство объекта недвижимости производилось деньгами иного лица, не являющегося налогоплательщиком, а так же при использовании финансовых средств из материнского капитала.

У кого есть право возвращать НДФЛ

Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:

• покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
• желающий осуществить возврат налога в 2019 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
• право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.

Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.

Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.

Выделяют следующие категории налогоплательщиков, которые имеют право оформить налоговый вычет по затратам при строительстве жилого дома:

1. Владелец участка, где производились строительные работы.
2. Супруг/супруга собственника жилья. Если недвижимость общая, то не имеет значение, кто оплатил строительные расходы.
3. Родители/опекуны несовершеннолетнего владельца.

Вышеуказанные лица должны быть резидентами страны и иметь официально задекларированный доход, с которого осуществляется отчисление подоходного налога. При этом владелец жилого помещения должен обладать правом собственности на дом.

Особенности получения налогового вычета

Существуют следующие правила:

• возврат налога по земельному участку, купленному под ИЖС, можно получить только тогда, когда на нём выстроен дом и на строение оформлено п/с;
• выстроенное строение должно иметь назначение: жилой дом. Если назначение постройки: жилое строение, то н/в по нему государство не подтвердит;
• возврат подоходного налога возможен, только если дом построен на свои деньги, а не на средства государства, материнского капитала, работодателя и иных дотаций;
• также не получится получить н/в если земля под дом куплена у близких родственников.

В 2019 году размер н/в равён:

• 2 млн. руб. на траты по покупке земли и постройке дома (включая отделку);
• 3 млн. руб. по кредитным процентам.

Пример

2 000 000 руб. * 13% = 260 000 руб.

230 000 * 13% = 30 000 руб.

Стоит отметить, что до 2014 года размер ипотечного вычета был неограничен и заявлялся в полном объёме. Однако, в отдельный вид вычета выделен не был и заявляться самостоятельно не мог.

В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.

1. Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.
2. Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
3. Оформление участка с домом в кредит. Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.

Порядок получения вычета

Способов, как вернуть подоходный налог, существует два:

1. Через налоговую.
2. Через работодателя.

В случае, если вычет будет получаться в ФНС, то после того, как закончится календарный год, необходимо подготовить необходимые документы и составить заявление, а также отчётность по НДФЛ. Затем предоставить документы в налоговые органы, а через три-четыре месяца деньги будут переведены на счёт, который указывается в заявлении.

Если в вычете будет отказано, такое решение можно будет оспорить, предоставив жалобу в ФНС. В случае, если споры не разрешаются, то в суде.

Для этого необходимо составить заявление в ФНС на подтверждение права на вычет исобрать все документы (декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не потребуется). Затем получить в ФНС решение, которое выдаётся в течение месяца, о предоставлении вычета или отказ.

Решение налоговой необходимо отдать работодателю. После этого зарплата будет выплачиваться в полном объёме без удержания НДФЛ.

Налоговое законодательство предусматривает две возможности получить средства:

1. Обратиться в ИФНС по месту прописки.
2. Через работодателя (зарплата будет выдаваться без отчисления НДФЛ).

При обращении в налоговый орган последовательность действий налогоплательщика будет сводиться к следующим процедурам:

• Заполнение декларации 3-НДФЛ;
• Составление заявления для возврата налогового вычета;
• Сбор и сдача пакета документов;
• Получение уведомления о решении чиновников.

Оформление налогового вычета у работодателя происходит посредством аналогичного обращения в органы налоговой службы, только решение нужно сдать в бухгалтерию по месту трудоустройства. Тогда из заработной платы не будут вычитать налог.

Размер вычета в точности соответствует объёму выплаченных налогов. Если за год из заработной платы работника вычли 50 тыс. руб., то эту сумму он и получит. Невыплаченный остаток не сгорает, а переносится на следующий год, только для переноса этих средств нужно переоформить процедуру в таком же порядке.

Н/в при строительстве дома можно получить двумя способами:

1. Через Инспекцию.
2. Через работодателя.

Порядок возврата подоходного налога через налоговый орган в 2019 году следующий:

1. Заполнение декларации (ф. 3-НДФЛ) и заявления на получение н/в.
2. Сбор необходимых документов.
3. Сдача пакета документов в н/о по месту жительства.
4. Получение по прошествии 3-х месяцев с момента сдачи документов, решения о возврате подоходного налога.
5. По истечении 1 месяца с даты принятия решения средств переводятся на личный счёт.

Порядок получения н/в при строительстве дома через работодателя:

1. Сбор пакета документов (без приложения отчётности).
2. Составление заявления на получение н/в по месту работы.
3. По истечении 1 месяца после сдачи документов решения о подтверждении права на н/в.
4. Сдача полученного документа по месту работы.

Когда в получении вычета может быть отказано

Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:

• покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
• на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
• земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
• земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.

Какие документы понадобятся, чтобы оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома

Прежде чем обращаться в налоговую службу за оформлением имущественного налогового вычета (или за справкой-уведомлением о наличии прав на вычет, которую нужно получить для работодателя), необходимо позаботиться о подготовке следующих бумаг:

• заявления об оформлении имущественного вычета (смотреть образец заявления для подачи в бухгалтерию по месту работы);
• заявления о возврате излишне уплаченного налога;
• паспорт РФ (для граждан России) или удостоверение личности иностранного гражданина (паспорт, РВП, ВНЖ – для иностранцев, являющихся налоговыми резидентами РФ);
• декларацию 3-НДФЛ;
• справку по форме 2-НДФЛ о доходах (с места работы);
• реквизиты банковского счета;
• договор купли-продажи земли под ИЖС;
• акты выполненных работ от строительной бригады (включая работы по возведению здания, подведению коммуникаций, достройке, ремонту и отделке, составлению сметы/проекта);
• платежные документы, чеки, квитанции об оплате строительных материалов.

Документы для оформления налоговой льготы:

• заявление на получение налогового вычета, которое составляется в налоговой инспекции;
• декларация 3-НДФЛ;
• документы, которыми подтверждается приобретение дома и земли, его постройка или размер уплаченных процентов;
• документы, подтверждающие собственность на указанный объект недвижимости;
• если возвращаются проценты, необходимо приложить к общему пакету документов кредитный договор, а также график, по которому будет осуществляться уплата процентов;
• справка 2 НДФЛ, которая отражает размер полученных доходов. Получить такой документ можно у работодателя;
• документы о браке, при наличии. Свидетельство необходимо предъявлять в том случае, если вычет делится с супругом.

Все документы предоставлять нужно в копиях, однако с собой необходимо захватить оригиналы, поскольку инспектор, который принимает документы, может запросить их для сверки.

В оригинале необходимо предоставлять только декларацию, справку о доходах, и справку от банка об уплаченных процентах.

Для получения налогового вычета по строительству потребуется собрать и предоставить в ИФНС следующие документы:

• Копия удостоверения личности;
• Смета строительных расходов или издержек на восстановление дома;
• Выписка из Единого Госреестра Недвижимости;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка об уплате налога по форме 2-НДФЛ;
• Заявление для оформления вычета;
• Свидетельство о браке;
• Если строительство дома осуществлялось на заёмные средства, то к документам прилагается кредитный договор, квитанции об уплате кредита и справка об удержанных процентах;
• Заявление на распределение расходов между супругами, если вычет распределяется между ними в неравном соотношении;
• Платёжные реквизиты.

Размер вычета

Условно размер, в котором можно рассчитывать на получение вычета, можно поделить на два вида:

• основной – который даётся на покупку недвижимости и земли, в размере 2 млн. рублей;
• дополнительный – по банковским процентам, в случае, если участок с домом приобретался в кредит, в размере 3 млн. рублей.

Соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% от указанных выше сумм.

Основной вычет можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, однако здесь имеется ряд ограничений.

Если дом с участком приобретался в кредит, то с уплаченных по нему процентов также можно возвратить налог. Размер вычета по процентам никак не привязывается к основному. Таким образом, в общем собственник может рассчитывать на заявление вычета в 5 млн. рублей.

В какие сроки можно оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома

Налогоплательщик может подавать документы на налоговый вычет по НДФЛ в любое время, как только у него появится право на возмещение своих расходов. Закон не ограничивает человека во времени. Сроки же получения средств после подачи заявления зависят от того, куда обращался налогоплательщик:

• при обращении к работодателю возврат НДФЛ производится на протяжении года (или меньше, в зависимости от стоимости строительства) в форме освобождения от удержаний НДФЛ с зарплаты;
• при обращении в отделение ФНС ждать перевода средств придется около полугода, зато компенсация будет перечислена на счет одним платежом.

Право на возврат средств, уплаченных в рамках НДФЛ, возникает только после приобретения права собственности на недвижимое имущество при строительстве.

Если собственником жилого дома человека признал суд, то этот субъект может оформить имущественный вычет с момента вступления в силу судебного решения. Например, гражданин был признан судом владельцем дома в 2017 году, но выписку из ЕГРН он получил только в 2018 году. Несмотря на это, право на возмещение расходов у него появилось годом ранее, значит, он может подать документы в 2018, и вернуть удержанные НДФЛ начиная с момента вынесения судебного решения.

Иногда, собственник жилья обращается за вычетом сначала после покупки дома, потом по завершению ремонтных работ. В таких случаях сотрудники налоговой службы могли не принять документы, связанные с договором на отделку/ремонт объекта.

Что качается вопроса о том, когда можно получить вычет, то сроки начисления средств на личный счёт могут затянуться до полугода, так как налоговая служба тщательно проверяет документы заявителя и выдает положительное или отрицательное решение.

В первом случае средства поступают на расчётный счёт налогоплательщика единовременным платежом в течение 120 дней со дня подачи заявления при условии положительного решения в отношении заявителя. Фактически на срок получения денег влияет корректность оформления документов. Так, сначала ИФНС проводит камеральную проверку (3 месяца), затем, в течение месяца Казначейство перечисляет средства собственнику жилья.

При оформлении вычета через работодателя после камеральной проверки длительностью в 30 дней налогоплательщик сдаёт в бухгалтерию предприятия уведомление о вычете. После этого бухгалтерия перестанет удерживать оставшуюся часть НДФЛ от зарплаты до тех пор, пока размер компенсации не достигнет предельной суммы. Если налоговый вычет не выплачен до конца года, то необходимо заново подавать документы в ФНС для подтверждения права на льготу.

Частозадаваемые вопросы

Как получить вычет после возведения дачи

В свидетельстве на недвижимость необходимо указать, что дом – жилой (ст. 220 НК РФ п.1 пп.2, п.3 пп.6). Также, в жилье должен быть прописан как минимум один человек. За дачу компенсацию получить невозможно, однако такую недвижимость можно переоформить в жилую обратившись в местные органы самоуправления.

Что делать, если не сохранились чеки

Налоговая принимает данные о расходах только при наличии соответствующих подтверждений. Чеки отражают, какие именно расходы можно включить в вычет при строительстве дома, а какие нет. Кроме того, они нужны для возврата 13%, если средства брали в кредит.

Если чеки не удалось сохранить, то можно попытаться их восстановить:

• Через банковскую выписку, если расходы оплачивались картой;
• Попросить дубликаты чеков в магазинах, где осуществлялись покупки стройматериалов.

Как вернуть средства за недостроенный дом

В ст. 220 НК РФ в п.1 пп.3 прописано, что налогоплательщик имеет право оформить имущественный вычет по результатам расходов на новую постройку жилого дома, в том числе и завершение строительства недостроенного жилья. Если факт того, что жилой объект является незавершённым, задокументирован, то можно рассчитывать на возврат средств за достройку по окончанию строительных работ и регистрации дома в Росреестре.

Налоговый вычет для пенсионеров

Если пенсионер получает пенсию, но нигде не работает, то он не может оформить вычет на строительство дома, так как пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Однако, вычет можно получить при сделках с недвижимостью, сдаче жилья в аренду или наличии других налогооблагаемых доходов.

Входят ли в вычет расходы после получения свидетельства собственности

Согласно последним данным из ФНС и Министерства финансов РФ, расходы, которые производились после получения свидетельства о регистрации права собственности или выписки из ЕГРН, можно включить в компенсацию, даже если она была уже предоставлена. Это позволяет получить вычет в текущем объёме, а затем осуществить расходы на будущее строительство/отделку дома.

Вопрос №1: Можно ли получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома, если он возводится на дотационные средства

Ответ: Нет, если была получена какая-либо помощь от государства или региональных властей, оформление имущественного вычета невозможно.

Вопрос №2: Кто не может обратиться за имущественным налоговым вычетом по расходам на строительство жилого дома

Ответ: По закону, правом на оформление имущественного вычета при строительстве индивидуального жилого дома не обладают следующие категории граждан: безработные, ИП, студенты, неработающие пенсионеры, несовершеннолетние.

Пример расчёта

Для большей наглядности рассмотрим конкретные примеры, в которых действуют условия получения вычета, в том числе и на расходы по уплате кредита с процентами на строительство дома.

Если расходы превышают установленный порог, то каждый из законных супругов, владеющих совместным имуществом, может получить выплаты по отдельности. Например, на покупку участка, строительство и введение дома в эксплуатацию потрачено 5 млн. руб. Каждый из супругов-владельцев жилой собственности подает документы и в совокупности возвращает вычеты при затратах на возведение жилого дома за 4 млн. рублей или по 260 тыс. руб. на человека.