Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры{q}

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

1. Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
2. Постройка собственного дома;
3. Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
4. Также вы имеет право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту.

Что такое имущественный налоговый вычет

Политика государства включает различные способы поддержки населения. Один из них – предоставление имущественноговычетазаквартиру, которому посвящена ст.220 НК РФ. Таким инструментом государство оказывает помощь гражданам, понесшим расходы на покупку или ремонт жилья.

Предоставление налогового вычета тесно переплетено с подоходным налогом.

Как функционирует налоговый вычет:

• вы платите подоходный налог – официально работаете (с вашей зарплаты удерживается 13%), занимаетесь предпринимательством в качестве ИП на общей системе налогообложения, платите налог с других доходов (сдача имущества в аренду, выигрыши, дорогие подарки. игра на биржах и т. д.);

• имеете издержки на приобретение жилья, земли, предназначенной для индивидуального жилищного строительства, доли в жилой недвижимости; сюда относятся и расходы на уплату ипотечных процентов;

• после завершения календарного года сдаете декларацию 3 НДФЛ с комплектом документов в свою ИФНС;

• налоговая проверяет обоснованность вашего заявления; если все условия ст.220 НК РФ соблюдены, вам пересчитывают налог за прошедший год: из базы за весь год вычитают величину налогового вычета; в результате образуется своебразный излишекв уплате налога, который вам возвращают.

Если коротко, то налоговый вычет действует так: в течение года вы платите подоходныйналог, а в новом периоде вам его возвращают. И эта процедура повторяется из года в год, пока вы не используете всю сумму компенсации.

Граждане, официально трудоустроенные, могут не дожидаться окончания года, а получать возмещение по месту работу сразу, в любой момент после одобрения декларации инспекцией и подачи специального заявления работодателю. Но в этом случае просто с зарплаты не будут удерживать НДФЛ.

Сколько раз каждый человек может использовать налоговый вычет при покупке квартиры – один раз за всю жизнь. Что это значит:

• любое физлицо вправе уменьшить базу обложения по НДФЛ на 2 млн. и 3 млн. руб.;

• родители вправе применить возмещение за жилье, оформленное на несовершеннолетних детей, но тогда они теряют право компенсировать расходы за себя;

• дети, за которых взяли возмещение родители, после совершеннолетия получают самостоятельный налоговый вычет.

Рассмотрим особенности этого вопроса.

До 2014 года ст.220 НК РФ гласила, что после применения компенсации добрать остаток в будущем уже невозможно. Например, вы купили студию за 1,1 млн. и вернули с этой суммы налог. А оставшиеся 900 000 «сгорали» безвозвратно.

С 2014 года в НК РФ внесли корректировки, но правило сохранилось для объектов, купленных ранее. Если вы до 2014 года применили возмещение и у вас был остаток, можно ли получить налоговый вычет за покупку новой квартиры{q} Ответ: нет, право утрачено.

А вот налоговыйвычет за покупку после введения изменений предоставляется полностью – вы можете подавать документы столько раз, сколько требуется для исчерпания полной суммы в 2 млн. руб.

По ипотечным процентам ситуация строже – добрать остаток не получится. Поэтому взвесьте доводы перед подачей декларации – если вы планируете еще раз брать ипотеку с большими процентами, имеет смысл отложить право на возврат.

Еще один момент – если вы подаете документы с супругом и делите возврат в оговоренных между собой пропорциях, то это засчитывается за полноценное использование налоговоговычета с процентов за покупкуквартиры. Поэтому выгоднее оформлять возмещение ипотеки на одного из супругов, чтобы у второго сохранилась возможность на компенсацию в будущем.

Возместить часть расходов через подоходный налог после применения налогового вычета уже нельзя. Право дается только один раз. Но можно вернуть НДФЛ в следующих случаях:

• у вас был остаток;

• процентной компенсацией вы не пользовались.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог{q}

Подавать набор документации при покупкеквартиры можно в любой момент после истечения календарного года, в котором возникло право наналоговыйвычет.

Подать документы можно за 3 последних года, если в них были расходы на жилье и уплачивался НДФЛ. Для пенсионеров есть преференция – даже они уже не работают и приобрели жилье только сейчас, то все равно вправе применить возмещение за 3 предыдущих года (если есть что вернуть, разумеется).

Можно совместить 2 способа компенсации – сначала подать комплект документации для возврата за прошлые периоды, например, за период 2017-2019 гг., а затем продолжить возмещение у работодателя уже за 2020-ый год.

По процентам компенсировать траты можно только после их фактической уплаты – в течение года платили, затем предоставили в налоговую справку из банка, вернули НДФЛ.

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

• Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
• Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
• Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
• Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
• Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
• Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

• Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
• Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут{q}»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Размер налогового вычета

Есть 2 размеравычетаспокупки жилья:

• за саму квартиру – 2 млн. руб.;

• за проценты по кредиту – 3 млн. руб.

Здесь очень важно понимать, что означают указанные суммы. Вам не вернут эти средства, нет. На такую величину вам могут уменьшить налоговую базу. А что такое налоговая база – доходы, с которых вы платите НДФЛ. Объясню проще: вам вернут 13% от указанных сумм. Следовательно, можно рассчитывать на возврат с покупки квартиры:

• 260 000 – с жилья;

• 390 000 – с ипотеки.

Больше вам не вернут, сколько бы вы реально ни потратили на квартиру. Это максимальные значения компенсации. А вот если вы потратили меньше, то действуют следующие правила:

• по квартире – остаток можно получить в будущем при возникновении новых расходов на объекты жилой недвижимости или его ремонт;

• по ипотеке – остаток получить невозможно, он «сгорает».

Например, вы купили студию за 1,2 млн. и вернули налог. У вас сохраняется возможность в будущем использовать оставшиеся 800 000. А вот если вы приобрелидом и уплатили за него годовые в размере 2,5 млн., то 500 000 просто списываются.

Еще один нюанс – за покупку квартиры и за проценты возмещать НДФЛ можно с разных объектов, приобретенных в разное время.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя{q}

Возврат из бюджета ранее удержанного у вас подоходного налога (НДФЛ — налог на доходы физических лиц)  возможен при  покупке жилого помещения. И Составляет 260 000.0 рублей для налогоплательщика.Если покупка жилья осуществлялась в общую собственность, каждый собственник имеет право на налоговый вычет с суммы 2 000 000 рублей.

Регламентирует имущественные налоговые вычеты статья 220 Налогового кодекса РФ.

Любой гражданин, уплачивающий налог на доходы физических лиц (подоходный налог), имеет право подать заявление о возврате ранее уплаченного налога, с суммы расходов на приобретение жилого помещения, но не более чем с суммы расходов на покупку в 2 000 000.0 рублей.

Налоговый вычет на покупку жилья  предоставляется единожды, за исключением покупки жилья до 2001 года.

Но если в первой покупке жилья вы его не выберите полностью, потому что  затраты будут меньше 2 000 000, вычет можно «добрать» в следующей покупке жилья.

На налоговый вычет имеют право налогоплательщики:

• наемные работники, за которых работодатель перечисляет 13%, удерживая из заработной платы
• получатели дивидендов как участники ООО и акционеры АО
• выполняющие работы и услуги по гражданско-правовым договорам и уплачивающие в бюджет 13% от дохода и другие плательщики НДФЛ
• продавцы жилья, уплатившие подоходный налог (имеющие начисленный налог)

Например:

• Вы являетесь плательщиком подоходного налога(НДФЛ) и в течении последних трех лет (именно этот период берется для расчета) с вас удержал работодатель  в бюджет 100 000.0 рублей, то вы получите одновременный возврат на ваш банковский счет именно в этом размере после окончания налогового периода (календарного года)
• Вы являетесь плательщиком подоходного налога(НДФЛ), купили квартиру и не дожидаясь окончания налогового периода можете обратиться в налоговый орган  для получения уведомления о праве на имущественный налоговый вычет

• Если вы не платили подоходный налог и возвращать нечего!

• Нельзя получить налоговый вычет пока вы не зарегистрировали право собственности на квартиру на основании  Договора долевого участия в строительстве. Датой наступления права собственности является дата Акта приема-передачи квартиры от застройщика

Для получения уведомления о праве на налоговый вычет или предоставление декларации о расходах на покупку недвижимости обратитесь в налоговую службу по месту жительства.

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

• Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
• Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Что такое имущественный налоговый вычет

Я приведу основной перечень подтверждающей документации, который может дополняться согласно конкретным обстоятельствам вашей ситуации.

Таблица 1. Документы для получения имущественного налогового вычета.

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены.

К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 – 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000). Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей.

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2020 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

• Копия паспорта;
• Договор купли-продажи квартиры копия;
• Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
• Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
• Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
• Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
• Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
• Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2020 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Пример №1

Титова Юлия работает главным бухгалтером в ООО «МЖС». Ее заработная плата равна 50 000 руб. В 2018 году она купила квартиру за 2,5 млн. и решила получитьимущественный налоговый вычет.

Расчет:

1. Титова вправе компенсировать НДФЛ за 2 года. Максимальный размер возмещения: 2 млн.

2. Налоговая база за 2 года: 50 000 × 24 месяца = 1,2 млн. На такую сумму она может вернуть НДФЛ.

3. Возврату подлежат: 1 200 000 × 13% = 156 000 руб.

4. Остаток: 800 000 руб.

При желании Титова вправе получать остаток у работодателя. Тогда с ее зарплаты перестанут удерживать подоходный налог: она будет получать полные 50 000 ежемесячно. Какой период займет предоставления остатка: 800 000 / 50 000 = 16 месяцев.

Титовы Юлия и Алексей – супруги. Они купили квартиру в ипотеку в 2019 году. Стоимость объекта – 3 млн. руб., проценты составляют 2,5 млн. Юлия работает бухгалтером в фирме ООО «МЖС», ее зарплата равна 30 000 руб. Дважды в год она получает премию – по 40 000. Алексей работает на заводе листового стекла механиком, его оклад равен 45 000 руб., 3 раза в год ему дают премии – по 25 000.

Супруги оформили покупку в долевую собственность – по ½ каждому. Таким же образом они разделили компенсацию за квартиру – напополам.

https://www.youtube.com/watch?v=d8DxN6JC6S4

Расчет:

1. Каждый из Титовов имеет правовозместить 1,5 млн. руб.

2. База Алексея: (45 000 × 12 месяцев) (25 000 × 3) = 615 000.

3. База Юлии: 30 000 × 12 80 000 = 440 000.

4. Возврат Алексея: 615 000 × 13% = 79 950.

5. Возврат Юлии: 440 000 × 13% = 57 200.

6. Остаток Алексея: 885 000.

7. Остаток Юлии: 1,06 млн.

Также у каждого сохраняется право в будущем добрать налоговый вычет с других объектов жилья – по 500 000 руб. А после получения налога по данной квартире они начнут возмещать проценты в любом удобном для них соотношении.