Получение квартиры по завещанию налог

Основные сведения

С 2006 года налоги с наследуемого имущества в России не удерживаются. Изменения были приняты федеральным законом №78 от 01.07.2005.

Таким образом, если в наследство получена квартира, автомобиль или сберегательные вклады, то на их общую стоимость никаких налоговых начислений не будет. Декларация в таких случаях не подается.

https://www.youtube.com/watch?v=UY6qh4j8cXw

Однако, постановление содержит и исключения, так, правопреемники обязаны перечислить налог со следующих видов наследства:

• доходы от авторства литературных произведений, научных трудов, открытий или изобретений, в том числе и промышленных образцов;
• доходы, полученные автором за созданные предметы искусства.

Важно: с таких категорий наследники самостоятельно должны рассчитать, задекларировать и оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) величиной 13% дохода.

Какие выплаты возлагаются на правопреемников кроме госпошлины{q} Пошлина является далеко не единой статьей расходов, которые ложатся наследников.

Дополнительные издержки

Юридические действия или услуги	Расходы (руб.)
Выдача дубликатов документов	100
Оформление доверенности	200
Оглашение закрытого завещания	300
Охрана наследственного имущества	600
Нотариальные услуги	от 500 до 1000

Судебные разбирательства

Судебные разбирательства	Расходы (руб.)
Подача заявление об оспаривании завещания	300
Подача заявление о продлении сроков на принятие наследства	300
Установление юридических фактов	300
Услуги адвоката (защита интересов клиента в суде 1 инстанции)	от 15 до 45 тыс.

Регистрация имущественных прав

Регистрация имущественных прав	Расходы (руб.)
Оформление недвижимости	2000
Доля в жилплощади многоквартирного дома	200
Дачный участок	350
Инвестиционный пай на недвижимое имущество	22 тыс.

Прочие расходы

Прочие издержки	Расходы (руб.)
Оценка имущества	от 3000
Копии бумаг	Зависит от количества листов

Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильем претендентам переходят и долги наследодателя. Выплата кредита может быть выгодна, если рыночная стоимость жилья превышает задолженность. Иначе наследникам будет выгоднее отказаться от имущественных прав.

Хотя налог на завещание платить не придется, наследника ждут другие возможные расходы. Среди них выделяют следующие расходы:

1. Государственную пошлину, которая оплачивается за предоставление свидетельства о праве на наследование. Это обязательный платеж, избежать которого при наследовании не получится. Вы просто не сможете получить свидетельство на наследство, не предоставив квитанцию с оплаченной госпошлиной.
2. Оплату предоставления различных выписок и справок.
3. Оплату технической работы, которая осуществляется нотариусом и его помощниками.
4. Налог с продажи унаследованного имущества, если вы ее планируете.

Платить за пошлину нужно при предоставлении свидетельства о праве на наследство. Она рассчитывается определенным образом:

1. Для наследников, относящихся к первой и второй очередям, устанавливается пошлина в размере 0,3 % от всей стоимости имущества. Данная пошлина ограничивается суммой 100 тысяч рублей.
2. Для наследников, относящихся к последующим очередям, устанавливается пошлина в размере 0,6 % от цены на собственность. Она ограничивается суммой 1 млн. рублей.

Обратите внимание! Данные ставки касаются не только процедуры наследования по завещанию, но и наследования по закону. Вид имущества не играет никакой роли при определении ставки.

Наследников ожидают расходы, связанные с дополнительными консультациями нотариуса и оплатой его помощи в сборе некоторых документов и справок при наследовании. Они будут оплачиваться по тем тарифам, которые каждый нотариус вправе установить в соответствии со своими представлениями.

При получении квартиры либо иной недвижимости по завещанию многие граждане не знают всех нюансов в вопросе налогообложения, из-за чего могут возникать недоразумения.

По этой причине вполне целесообразно изначально изучить базовые теоретические сведения и российское законодательство.

Что это такое

Завещание на квартиру, дом либо же иной вид недвижимости подразумевает под собой документ, на базе которого устанавливается судьба имущества владельца после его кончины путем определения наследника либо наследников.

Завещание формируется в том случае, если владелец изъявил желание оставить свою недвижимость конкретным лицам.

Кроме того, целесообразным будет подписать документ в случае, если законные правопреемники отсутствуют или же неугодны наследодателю.

Составленное завещание предоставляет возможность владельцам распоряжаться персональным имуществом на свое усмотрение – можно оставить недвижимость сторонним лицам, которые не являются родственниками либо вовсе передать ее какой-нибудь компании.

Завещание может быть составлено любым лицом, вне зависимости от наличия либо отсутствия гражданства России.

Основными требованиями принято считать:

• наличие совершеннолетнего возраста;
• наличие полной дееспособности;
• соблюдение норм российского законодательства.

Для возможности оставить объект недвижимости на наследование, наследодатель должен обладать на него правом собственности.

Завещание может быть составлено только персонально – запрещено использовать уполномоченных лиц, вне зависимости от того есть доверенность либо нет и заверено нотариусом.

Важно помнить — завещание выражает волю исключительно одного человека, из-за чего коллективным не может являться.

Рассматривая указанные преимущества и недостатки многие российские граждане, принимают решение распоряжаться своей недвижимостью еще при жизни, к примеру, оформляя договор купли-продажи либо же дарственную, чтобы исключить вероятность обжалования в судебном органе после смерти.

Законные основания

Основным нормативно-правовым документом, который регулируют в достаточной степени порядок получения наследственной массы принято считать 3 главу Гражданского Кодекса России, которая была утверждена еще в марте 2002 года.

В частности ГК РФ предусматривает, что в перечень наследства может входить вещь либо иной тип имущества, которое находиться в праве собственности наследодателя, среди которого имущественные права и взятые на себя обязательства.

Как посмотреть свою очередь на земельный участок для многодетных, читайте здесь.

В наследственную массу не включаются права на:

• неимущественный характер;
• нематериальные блага;
• персональные права и обязанности.

Одновременно с этим, нужно помнить, что в ст. 217 Налогового Кодекса России указано, что полученная наследственная масса не относится к доходам, с которых может быть удержано НДФЛ.

Нужно ли платить налог на квартиру по завещанию в 2019 — при продаже

Какой налог платится на квартиру по завещанию в России в 2018 году подробно указано в законодательстве РФ. Одновременно с этим нужно знать о некоторых немаловажных нюансах.

Наследодателей объективно волнуют вопросы о налогообложении при изложении последней воли о судьбе имущества.

Для возможности исключения различного недоразумения необходимо обращать внимание на нормы российского законодательства по налогообложению недвижимости, полученной в качестве наследственной массы.

Получение наследственной массы влечет за собой множество нюансов, особенно когда речь идет о налогообложении недвижимости, которая была получена таким образом. По этой причине рассмотрим подробней вопрос с налогообложением.

Налогообложение наследственной массы было отменено еще в 2005 году. Лица, которые принимают участие в наследстве по закону либо же завещанию, с этого момента не обязаны отдавать часть имущества государству.

Одновременно с этим нельзя говорить о том, что получение наследственной массы бесплатная процедура. Некоторые затраты все-таки имеются.

Государственная пошлина подлежит уплате всем наследникам: по завещанию, по закону и имеющим право на обязательную долю в наследстве, кроме определенного законодательством круга лиц.

Законом предусмотрено также наследование по праву представления – от наследников, которые умерли еще раньше или одновременно с наследодателем, право наследования переходит к другим лицам в предусмотренном законом порядке. Например, если к наследованию призывается вторая очередь, но ни сестер, ни братьев наследодателя уже нет в живых, вместо них наследуют племянницы и племянники.

Подробнее о наследовании по закону можно прочесть в статье «Наследование по закону (без завещания)».

Какие же изменения произошли в связи с этим, и на что придется потратиться наследникам, принимающим квартиру по завещанию{q} Отличия в принятии наследства При вступлении в законную силу изменений закона у наследников появились перспективы, не уплачивая налог, экономить значительную сумму, которая в случае с недвижимостью для некоторых из них была непомерной величиной. Принимая завещание и получая свидетельство о праве на наследство, необходимо уплатить государственную пошлину.

Это предусмотрено ст.333 Налогового Кодекса РФ. Однако в законе оговорен ряд граждан, которые при получении наследства на квартиру освобождаются от нее. Сюда относятся те лица, которые проживали совместно с завещателем и продолжают проживать в данном жилье после его смерти и вступления в законную силу завещания. Этот факт подтверждается предоставляемой нотариусу выпиской из домовой книги.

Наследство – событие, которое, как правило, ассоциируется с приобретением материальных благ. Но помимо приобретений, процедура наследования отнимает время, силы и даже денежные средства. Многие слышали о налоге, но мало кто знает, нужно ли его платить, каков его размер и порядок оплаты.

Из данной статьи Вы узнаете, какой налог требуется оплатить при вступлении в наследство по завещанию и по закону.

Ответ на этот, бесспорно, важный вопрос содержится в ФЗ №78 от 01.07.2005, которым были внесены изменения в ряд законодательных актов, связанные с отменой налога на наследственное имущество.

Независимо от того, происходит наследование по закону или по завещанию, от оплаты государственной пошлины освобождаются наследники:

• Не достигшие совершеннолетнего возраста;
• Недееспособные;
• Проживавшие вместе с наследодателем в одном жилом помещении до и после его смерти;
• Признанные Героями РФ или Советского союза, Ветеранами ВОВ, Полными кавалерами ордена Славы.

Наследники, являющиеся инвалидами I или II группы, оплачивают только половину положенного размера государственной пошлины.

Нередки случаи, когда наследникам по завещанию переходит квартира. До 2006 года по российскому законодательству за любое имущество в момент оформления права собственности надо было заплатить достаточно большой налог. Как обстоят дела сейчас и какие расходы понесет наследник при вступлении в свои права{q}

Законодательство

Принятый в июле 2005 года Федеральный закон N78 «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов РФ» внес значительные изменения в Налоговый Кодекс РФ и процедуру вступления в наследство по завещанию. С 1 января 2006 года налог на наследование квартиры перестали взыскивать, что существенно облегчило процедуру перерегистрацию квартиры.

Относительно налога по закону и завещанию в п.18 ст. 217 НК РФ четко прописаны нормы, которые позволяют осуществить передачу имущества в наследство без уплаты каких-либо налогов.

Именно поэтому сегодня наследники получают возможность существенно сэкономить, пользуясь законным правом получения квартиры по завещанию.

Чтобы не было возможности оспорить завещание оно должно быть составлено правильно. Статья 1118 Гражданского Кодекса РФ дает перечень требований к завещанию, которые должны быть непременно соблюдены:

1. Завещание должно быть составлено лично завещателем и включать в себя только его распоряжения. Если будет доказано, что завещание было составлено под угрозой применения силы или шантажа, его недействительность можно будет доказать в суде.
2. Наследодатель при составлении документа должен быть полностью дееспособным, т.е. полностью отдавать отчет в своих действиях.
3. Завещание должно быть заверено подписью самого завещателя. В редких случаях разрешается поставить подпись доверенного лица по причине физической немощи или физического изъяна наследодателя. В этом случае обязательно должна быть указана причина отсутствия личной подписи.
4. Завещание следует заверить у нотариуса – в этом случае оспорить его будет практически невозможно. Эта услуга платная и придется оплатить определенную сумму денег нотариальной конторе.
5. В завещании обязательно должна быть отражена информация о месте и времени составления документа.

В первые 6 месяцев со дня смерти завещателя за потенциальными наследниками, не включенными в завещание сохраняется право заявить о своих требованиях путем обращения к нотариусу. Поэтому, несмотря на вступление в наследство человек не имеет возможность свободно распоряжаться квартирой до истечения этого срока.

Про завещание на квартиру читайте здесь.

Наследование по закону возможно тогда, когда завещание не составлено. Бывают случаи, когда в завещании есть распоряжения относительно части имущества, соответственно все остальное должно быть роздано наследникам по закону.

Еще один часто встречающийся на практике случай, когда в судебном порядке завещание признается полностью или частично недействительным.

Если наследодатель не оставил никаких распоряжений относительно своего имущества наследование осуществляется в соответствии с законодательными нормами Российской Федерации. Основной способ наследования по закону – установление родства.

Порядок очередности наследников определен Гражданским Кодексом. Суть очередности заключается в том, что, если по какой-либо причине в очереди нет наследников либо они отказались или лишены наследства, право переходит ко второй очереди и т.д. Доля каждого наследника в очереди определяется долей, выраженной в процентном соотношении.

Закон определяет восемь основных групп наследников:

1. Дети, супруг и родители наследодателя.
2. Братья, сестры, дедушки, бабушки.
3. Дяди и тети.
4. Прадедушки и прабабушки.
5. Двоюродные внуки, двоюродные бабушки и дедушки.
6. Двоюродные правнуки, двоюродные племянники, двоюродные тети.
7. Пасынки, падчерицы, отчим и мачеха.
8. Нетрудоспособные иждивенцы наследодателя.

Первые шесть очередей – имеют родство с наследодателем. Принадлежность к каждой группе следует подтверждать документально. В установленный Гражданским Кодексом срок – 6 месяцев у наследника есть право обращения к нотариусу с документами, устанавливающие родство с покойным.

— Новости — Надо ли платить налог в случае дарения квартиры полученной по наследству

• Налог при дарении квартиры полученной в наследство
• Надо ли платить налог при дарении квартиры полученной по наследству
• Облагается ли налогом квартира, полученная по наследству{q}
• Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры{q}
• Налог на наследство и дарение
• Налог на дарение квартиры
• Необходимо ли платить налог с продажи квартиры
• Forbidden

Налог при дарении квартиры полученной в наследство Заключение В соответствии с действующим законодательством нашей страны, процесс дарения квартиры сопряжен с определенными обременениями. Обязанность по уплате налогового взноса и подачи декларации возлагается на получателя дара.Размер налога составляет 13% от стоимости жилья, необходимость внесения платежа возникает с момента государственной регистрации договора.

• 1 Получение квартиры в наследство
• 2 Оформление прав собственности
• 3 Составление договора дарения
• 4 Регистрация дарения как сделки

Наследство – это личная собственность наследодателя, которая переходит после его смерти к родственникам или иным приемникам. Наследственные права возникают по закону и по завещанию.

При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2018 году по завещанию не нужно.

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2018 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

• Первая очередность – дети, супруги и родители
• Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
• Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Налог на наследственное имущество

После того, как наследник получит собственность по завещанию, ему придется платить за это налог. Если речь идет о квартире, он будет оплачивать налог в качестве владельца полученного имущества. Налогообложение осуществляется в рамках налогового законодательства, в котором четко прописываются все возможные платежи.

После того, как будет зарегистрирован новый собственник, в базе налоговой службы появляется информация об этом. Налог начисляется с учетом определенных показателей, среди которых выделяют следующие:

1. Общую площадь;
2. Действующую налоговую ставку;
3. Инвентаризационную стоимость.

Налоги на имущество нужно оплачивать ежегодно. Если по каким-то причинам вы не получили квитанцию на оплату налога, рекомендуется обратиться в вашу налоговую инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимости. В противном случае могут быть начислены пени за просрочку платежа.

Вы планируете продать квартиру, которая к вам переходит по наследству{q} При продаже подобного имущества используются общие правила налогообложения, которые касаются доходов физических лиц. В результате, наследнику придется платить НДФЛ даже с продажи квартиры. Его размер определяется продолжительностью владения имуществом.

Если в собственность квартира была оформлена до 1 января 2016 года, оплачивать НДФЛ при продаже по истечении 3-оплачивать не нужно. Если же вы ее оформили после этой даты, срок увеличится до 5 лет.

Важно! При наследовании квартиры по завещанию продолжительность владения имуществом будет исчисляться не временем ее переоформления в собственность, а датой смерти наследодателя.

Таким образом, в качестве налога на полученную по завещанию квартиру сегодня выступает государственная пошлина. При этом он будет рассчитываться по ставкам, закрепленным в ст. 217 Налогового кодекса РФ. А само понятие налога на наследуемую собственность было упразднено в 2005 году. Об этом был принят соответствующий Федеральный закон № 78 от 1 июля 2005 года. Такое имущество будет подлежать последующему налогообложению, которое нужно оплачивать в обычном порядке.

Все предметы имущества, которые были получены по завершении процесса наследования, подвергаются налогообложению по закону N2003.1 НК РФ. Плательщиками имущественного налога являются непосредственные владельцы имущества.

Объектами, за которые нужно оплатить налог, являются такие объекты недвижимого имущества наследника как:

• Жилые дома.
• Части в праве собственности на недвижимые объекты.
• Дачи.
• Комнаты или квартиры.
• Гаражи.
• Другие помещения, сооружения и строения, которые принадлежали умершему.

От налогообложения, с учетом действующего законодательства, освобождаются следующие категории лиц:

• Военнослужащие.
• Герои РФ.
• Герои СССР.
• Граждане, имеющие инвалидность 1-2 группы.
• Граждане, имеющие орден Славы 3-х степеней
• Участники ВОВ, гражданской войны и других боевых действий.
• Инвалиды детства.

Также законодатель в пункте 2 статьи 4 Закона №2003.1 позволяет не оплачивать налог на сооружения, помещения и строения следующим лицам:

• Лица, получившие землю в дачных и садоводческих некоммерческих организаций жилого строения площадью не более 50 кв. м. и хозяйственных сооружений и строений площадью не более 50 кв. м.
• Лица, уволенные со службы либо призывавшиеся на сборы, выполнявшие военный долг в Афганистане или иных государствах, где происходили боевые действия.
• Пенсионеры.
• Лица, которые получили земли с помещениями, принадлежащими народным мастерам, деятелям искусства и культуры.
• Супругами и родителями государственных служащих или военнослужащих, погибшими на службе.

Размер налога высчитывается с учетом законодательных региональных актов, в зависимости от общей стоимости предметов налогообложения, коэффициента-дефлятора, их типа и месторасположения. Начисление налога происходит каждый год со времени вступления в наследство.

В пункте 5 закона N2003.1 НК России указано, что налог на имущество, которое было получено в наследство по завещанию или по закону, необходимо оплатить со времени смерти завещателя. Причем нормы законодательства указывают, что когда у наследодателя находилась задолженность по налогу на это наследуемое имущество, то наследник должен ее оплатить с учетом стоимости своей доли в наследстве.

Если у наследника есть льготы, то налоговые организации, на основании предъявленных документов и заявления, могут сделать перерасчет. Излишне оплаченная стоимость налога может быть возвращена или учитываться в счет предстоящих платежей.

Кроме того, наследнику придется оплатить налог в размере 13% от стоимости наследственного имущества, если он пожелает продать его на протяжении первых трех лет после смерти предыдущего владельца.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
   • Москва и Область — 7(499)322-94-90
   • Санкт-Петербург и область — 7(812)241-19-29

По закону

Налог на имущество по закону обязан выплачивать каждый гражданин, который имеет в собственности недвижимость, которое является объектом налогообложения.

В соответствие со статьёй 404 под налог идёт имущество:

• Здание и помещение, использующиеся для того чтобы, размещались объекты торговли, быта, администрации, заведения общепита и офиса;
• Парковочное место, которое оформляется для личного использования, гараж. Облажены налогом только то место, которое было зарегистрировано на право собственности;
• Частный жилой дом. Новое изменение сделало жилое помещение, которое расположено на садовом участке и огороде к жилому дому
• Посещение, использующееся для проживания граждан: квартира, комната и части в них.
• Недостроенный, но оформленный для собственности объект и недвижимый комплекс. Обязательное условие равнения комплекса к объекту — недвижимость.
• Объект дома, который не вошёл в давние группы.

Под налог не попадает такое имущество, в котором информация по различным причинам не присутствует в официальном регистрируемом органе. К тому же, прямая обязанность собственника – предоставление информации о недвижимости в налоговый орган регионов.

1)      По отношении жилого помещения на десять квадратных метров от целого размера. Получится, что для жилого помещения с размером около двадцати квадратных метров налогом обложиться только четырнадцать.

2)      По отношении жилого помещения база уменьшается на двадцать метров квадратных от площади.

3)      База налогов для жилища рассчитывается с взятием льгот в пятьдесят метров квадратных.

4)      Для комплекса недвижимости используется способ, когда налоговая база определяется как остаток цены объекта.

 По завещанию

С 2006 года налог на имущество по завещанию отменили. По отношению к недвижимому имуществу, который достался в качестве подарка, налог не оплачивает только близкий родственник. Хотя есть такое понятие как тариф нотариуса, который означает, что нужно платить за документы и приём свидетельств за право собственности. В принципе это и есть госпошлина и оплата обязательна

. Сколько нужно заплатить за неё{q}

Для любой категории наследника сумма различается:

• Ближние родственники – сёстры и братья, а также дети – госпошлина не выше чем 100000 рублей;
• а остальные кандидаты на наследство — не более 1000000 рублей.

По наследству

Имущество, которое получено в наследство по завещанию или закону должно подлежать налогам. Человек, который платит налоги за дом или квартиру является в первую очередь собственником. Налог оплачивают только при наличии права на любые виды вещей, а также квартиры, их частей и дома.

Что относится размера налогов на имущество, то цена разная в каждом регионе страны.

Кроме этого, учитывают некоторые моменты:

• Стоимость;
• Где находится;
• Вид;
• Коэффициент-дефлятор.

Получается, что если освободить наследника от оплаты налога на доход от приобретения в собственность, то законодатель создаст отдельные нормы, которые регулируют налог.

Нужно учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее 3 лет:

1. Для резидентов сумма НДФЛ составляет 13% от стоимости имущества. Уменьшить расходы можно путем подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС. При наличии нескольких претендентов вычет распределяется пропорционально их частям (долевое владение) или по договоренности сторон.

Чтобы воспользоваться возмещением за предыдущий период нужно подать налоговую декларацию до 30 апреля текущего года.

Все последующие расходы граждан связаны с правом собственности, пользованием и содержанием имущества.

Обязанность по выплате налога прекращается через 3 года с момента наследования.

2. Для нерезидентов сумма НДФЛ составляет 33% от суммы сделки. Она не подлежит изменению через 3 года. Наследник-нерезидент обязан оплатить налог вне зависимости от периода владения имуществом.

Налог при наследовании квартиры

Процедура оформления наследственной массы по закону немного отличается. Если в завещании четко видно кто именно наследник, то в законе содержится лишь очередность претендентов.

Каждый из них должен самостоятельно позаботиться о том, чтобы вовремя подать документы нотариусу. Также завещание отдает приоритетное право наследования конкретному человеку или группе лиц. Тогда как закон распределяет имущество с учетом степени родства.

Могут рассчитывать на наследство без завещания:

1. Родители, оставшийся супруг и дети умершего человека.
2. Братья/сестры, бабушки/дедушки.
3. Дяди/тети.
4. Остальные родственники.

Подача документов осуществляется в течение полугода с момента смерти человека. Обращаться в нотариальную контору нужно по месту жительства наследодателя.

Стоимость удостоверение заявления о вступлении в наследство – 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу за получением свидетельства о праве на наследство.

Наследуемое имущество	Размер пошлины по закону (%)
– Квартира – Земля – Недвижимость – Автомобиль	0,3% от стоимости наследства – супруг, дети/родители, братья/сестры 0,6% от стоимости имущества – иные наследники

Сумма сбора для наследников (супруг, дети/родители, братья/сестры) не может превышать 100 000 р. Предельная сумма платежа для остальных претендентов – 1 000 000 р.

Наследство может перейти к владельцам двумя путями:

1. По завещанию. В документе прописываются лица, а также отходящие к ним виды имущества. Завещание, по сути, является односторонней сделкой.
2. По закону. В случае отсутствия завещания или судебное признание всех написанных завещаний недействительными, имущество отходит наследникам по очередности родства.

С 2006 года отменены налоги при наследовании как по завещанию, так и по закону. Исключением являются авторские доходы.

Происходит это из-за того, что практика составления завещаний и вообще наследственное дело появились в России относительно недавно и не имеют такого повсеместного применения, как в Европе и других зарубежных государствах.

Для повышения юридической грамотности ниже мы разберем нюансы получения квартиры по завещанию, а, в частности, разберем вопрос, касающийся необходимости уплаты налогов при ее наследовании.

Получение жилья в качестве наследства зачастую ставит в неловкое положение множество наследников. Связано это с тем, что не каждый может позволить себе заплатить большие суммы денег, которые государство взимает с граждан в качестве налогов, и в таком случае им приходится отказываться от получения положенного им по праву имущества.

Так и происходило до 2005 года, пока не был введен закон, отменяющий уплату налогов, взимаемых за получаемое в наследство имущество, как движимое, так и не движимое. Подробнее с ним можно ознакомиться, изучив ФЗ № 78. На сегодняшний день граждане, вступающие в свои права наследования, не обязаны уплачивать никаких налогов, за исключением оплаты государственной пошлины. За что и каким образом она взимается, мы разберемся ниже.

Данные выплаты производятся гражданами, которые пользуются услугами нотариальных контор, для подготовки и подтверждения действительности документов, связанных с заявлением прав наследников на имущество усопшего. Данные платежи необходимо совершать перед получением требуемых документов, и размер выплат будет зависеть от степени кровной близости к наследстводателю.

Важно! Госпошлины уплачиваются не зависимо от того, каким способом вы получаете наследство – по закону или по завещанию.

Определяется она следующим образом:

• родственники, относящиеся к первой очереди наследования, должны оплатить пошлину, равную 0,3 % от оценочной стоимости наследства. Максимальное значение госпошлины не может превышать отметки в 100 тысяч рублей;
• остальные близкие наследстводателю люди обязаны выплатить сумму, составляющую уже 0,6 % от оценочной стоимости. Госпошлина в данном случае не может быть больше одного миллиона рублей.

Помимо этих групп, существует отдельная категория граждан, которым государство предоставляет льготные условия выплат пошлины. В нее входят:

1. Граждане, на момент открытия наследства, не достигшие своего совершеннолетия.
2. Дети, не имеющие родителей или с лишенными своих родительских прав родственниками.
3. Люди, имеющие награды Героя России или Героя Советского Союза.
4. Ветераны боевых действий.
5. Граждане с многодетными семьями, у которых имеется от 3 и более отпрысков.
6. Родственники с расстройством психики.
7. Политические беженцы, не имеющие гражданства РФ.

Все вышеперечисленные граждане освобождаются от уплаты государственных пошлин. Кроме них, пошлину имеют право не оплачивать близкие наследодателю люди, проживавшие с ним до его кончины в одной квартире и продолжающие делать это после его смерти. Скидки в размере 50 % от обычной суммы, на осуществление всех действий нотариусом, имеют инвалиды 1 и 2 группы.

Обратите внимание! Подробнее об этом можно узнать, ознакомившись со статьями 333.24 и 333.38 НК РФ.

Исключения

Единственным исключением из правил, при котором возникает необходимость уплаты налога за квартиру, полученную по наследству, будет являться ситуация, когда родственники решат продать ее до истечения

срока, равного 3 годам, с момента вступления во владение данным жилищем. В таком случае необходимо будет уплатить налог на доходы физических лиц, который равен 13 % от получаемой суммы (за минусом фиксированного налогового вычета 1 млн.руб.). Если 3 года уже истекли, то ничего платить не нужно.

Кроме этого, налог необходимо оплачивать за следующие виды наследуемого имущества:

• налог на денежные выплаты, получаемые за совершение научных открытий или создание каких-либо изобретений;
• также облагаются налогом суммы, полученные за выплаты с авторских прав, принадлежавших усопшему;
• при получении денег за литературные произведения или предметы искусства, созданные усопшим, вам также придется заплатить налог.

Налоговые ставки будут рассчитываться в соответствии с действующим на данный момент законодательством.

В заключение

Подводя итоги всему вышесказанному, хочется отметить, что налог на квартиру, получаемую в наследство по завещанию, уже давно отменен и не стоит переживать о его уплате. А государственные пошлины, которые вам необходимо оплатить, взимаются не за получаемое наследство, а за операции по его переоформлению.

В случае каких-либо форс-мажорных ситуаций не стесняйтесь обращаться к специалистам, так как наследственное право считается очень сложным и каждая ситуация может иметь свои нюансы, которые в корне способны изменить положение дел. Грамотный, а главное – своевременный совет может уберечь вас от серьезных проблем в дальнейшем.

Чтобы документ был признан действительным, необходимо соответствие завещателя двум условиям – достижение совершеннолетнего возраста и наличие дееспособности в полном объеме. Важно учитывать такие правила при передаче наследства по завещанию:

1. Распоряжение должно выражать только волю наследодателя.

Следовательно, оно не может быть составлено группой лиц или включать в себя пожелания родственников, друзей и т.д..

• В конце текста документа завещатель должен поставить подпись.

Налоги при вступлении в наследство по завещанию были отменены на территории РФ с января 2006 года. Эта же участь постигла налоги на другие виды процедуры наследования квартиры, которые на сегодняшний день не облагаются никакими налогами.

После вступления в силу закона N78ФЗ от 01. 07. 2005 года, который привнес существенные изменения в НК РФ, налог на наследство по завещанию и по закону на наследование квартиры не берется с наследников и родственников, как это было раньше.

Так, в пункте 18 статьи 217 НК РФ указываются четкие правила, гласящие, что за доходы, которые были получены от переданного имущества в наследство, оплачивать налог не нужно. Причем закон не выделяет степени родства или наследников определенной очереди, уравнивая их в правовых отношениях.

В то же время законодатель одну оговорку. Закон делает исключение для лиц правопреемников или родственников, которые получают такой доход, как:

• Оплата автору научного труда.
• Вознаграждение, которое получает автор литературного произведения.
• Вознаграждение, которое присуждается создателю или изобретателю промышленного образца.
• Суммы, которые получает автор за предметы искусства.



Вышеуказанные доли наследства облагаются налогом с учетом действующего законодательства. Наследники, которые имеют право на доходы умершего, полученные при создании научных работ, произведений, при каких-то изобретениях или при открытиях, для вступления в наследство обязаны заплатить НДФЛ в размере 13 процентов от общей оценки наследства.

Помимо вышеуказанных обстоятельств, исключение имеют наследственные правоотношения, возникшие раньше 2006 года. Таким образом, наследство, которое открыли до 01.01.2006 года, когда его стоимость более 850 тысяч рублей, принимается лишь при оплате определенного налога.

Когда наследник решает провести юридическую операцию по отчуждению наследства, то он обязан заплатить 13% его стоимости в НДФЛ с учетом статьи №212ФЗ. Данное условие действует лишь в отношении имущества, которое продается в течение трех лет со времени смерти завещателя.

При этом наследнику, который продает имущество, в течение 3 лет со времени смерти наследодателя положен налоговый вычет.

Но следует иметь в виду, что за налог, который уже 11 лет как отменен и не подлежит оплате, часто ошибочно принимается другой обязательный платеж – государственную пошлину за выдачу Свидетельства о наследстве.

Размер госпошлины зависит не от того, по закону или по завещанию происходит наследование, а от степени родственных отношений между наследодателем и наследниками.

Наследование по закону – это переход права собственности на наследственное имущество к родственникам в порядке очередности.

В каких случаях происходит наследование по закону:

• Владелец имущества не оставил завещания;
• Завещание содержит распоряжение о наследовании определенной части имущества, остальное имущество распределяется по закону;
• Завещание признано судом недействительным полностью или частично;
• Наследники по завещанию отказались от наследственного права или отстранены от наследования судом.

Ранее налог на квартиру, полученную по завещанию или в законном порядке, приходилось уплачивать. Однако существовало разделение. Близкие родственники наследодателя были освобождены от платежей. Налог при получении квартиры по завещанию выплачивался только лицами, которые не приходятся покойному близкими людьми. Но было принято решение о том, что и это нарушает права наследников. На данный момент и близкие, и дальние родственники, и даже лица, не имеющие родственных связей с покойным, освобождены от налогообложения.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

В данной статье мы рассмотрим особенности налогообложения при наследовании квартиры физическими / юридическими лицами. Особенности наследования квартиры и применяемое налогообложение Наследование подразумевает собой переход имущества (квартиры), прав и связанных с ним обязательств от наследодателя (физического либо юридического лица) к преемнику (физическому лицу).

Объектом наследования выступает имущество – жилая площадь. К преемнику переходит право собственности на нее от умершего владельца согласно Гражданскому кодексу РФ.



Наследование жилья, то есть передача прав собственности, возможно двумя способами:

• по закону;
• на основании завещания.

Налогообложение по части наследования в России регламентирует Налоговый кодекс.

Согласно закону N78ФЗ от 01. 07. 2005 года, с наследников, являющихся родственниками наследодателя, снимается обязанность уплаты налога при вступлении в права наследования квартиры или дома.

Пункт 18 статьи 217 НК РФ указывает, что платить налог на доходы, полученные от собственности, которая досталась в наследство, не нужно. В этом законе правоотношения наследников признаются равными независимо от степени родственных отношений с наследодателем или порядка в очереди наследования.

Предлагаем ознакомиться:  Что делать если мне друзьям и родственникам угрожают

Но в этом законе также прописаны случаи исключения, когда надо платить налог при вступлении в права наследования. К ним относятся такие виды наследуемого дохода в 2019 году:

• оплата, которая должна быть положена автору научных работ;
• вознаграждение для автора литературных произведений, предметов искусства;
• оплата за изобретения в области промышленности.

Лицам, которые являются правопреемниками такого вида наследства, нужно заплатить налог, сумма которого устанавливается согласно нормам законодательства об авторском праве. Наследникам, получившим право на доходы наследодателя от изобретений или работ в научной, художественной или промышленной сфере, надо внести оплату налога, размер которого составляет 13 процентов от оцененной суммы самого наследства.



К случаям исключения в 2019 году, когда нужно заплатить налог, относятся наследственные правоотношения, которые возникли до вступления в силу этого закона. Наследство, которое оценено в сумму более 850 тысяч рублей и полученное до 2006 года, можно принять, только если заплатить налог.

  Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Таким образом, установленные законом нормы упрощают получение имущества в наследство. После вступления в права наследования наследники могут распоряжаться собственностью, которая досталась в наследство, не обременяясь финансовыми затратами по уплате налоговой пошлины.

Законодательство в 2019 году предусматривает так называемую государственную пошлину, которая представляет собой сумму, которую нужно заплатить для подтверждения права на имущество, полученное путем наследования.

Оплата госпошлины относится к обязанностям наследников и подразумевает погашение стоимости наследственного свидетельства. Данный документ выдается наследнику и подтверждает его право на владение и полноценное распоряжение собственностью, которая досталась в наследство по завещанию или по закону.

Получить такое свидетельство можно у нотариуса, который предварительно проверяет подлинность и законную силу всех сопутствующих документов.



Сумма государственной пошлины должна рассчитываться в соответствии с НК 333.24, пункт 22:

• для правопреемников первой и второй степени родства с наследодателем должна устанавливаться госпошлина в размере 0,3 % от оцененной стоимости собственности, которая досталась в наследство, но данная сумма не может быть выше ста тысяч рублей;
• наследникам, относящимся к третьей и следующим степеням родства к наследодателю, надо заплатить госпошлину размером 0,6 % от стоимости имущества, полученного путем наследования, при этом сумма не должна быть выше одного миллиона рублей.

Подтверждение права на любой вид собственности, которая досталась в наследство по завещанию или по закону, сопровождается обязательной процедурой уплаты соответствующей государственной пошлины.

Не надо платить государственную пошлину некоторым категориям граждан:

• участники ВОВ и других боевых действий;
• инвалиды 1-й и 2-й группы;
• сироты и дети, чьи родители лишены родительских прав;
• семьи со статусом многодетности.

https://www.youtube.com/watch?v=cWOQrowGeYI

В этом году предусматривается также освобождение от уплаты госпошлины для лиц, если они признанны беженцами.

Также, при оформлении наследования земельного участка, где расположены дома, квартиры, комнаты или любая другая часть наследуемой жилой площади, на какой проживал с наследодателем и продолжает проживать после его смерти наследник, госпошлина оплачиваться не должна.

Получить справку, подтверждающую рыночную стоимость квартиры или дома в этом году, можно у специалистов службы БТИ. Если надо оценить земельный участок, необходима помощь оценщиков, которые обладают правом заключения договоров такого типа.

Если наследник или наследники хотят продать наследуемую недвижимость в виде квартиры, дома или другой собственности, что досталась по завещанию или по закону, надо четко установить сроки наследования, так как такая продажа возможна только после подтверждения законного права на владение и распоряжение имуществом, полученным в наследство. При наличии документов, подтверждающих право собственности, можно совершать законную продажу наследуемой собственности.



Если недвижимость в виде квартиры или дома, была переоформлена на имя наследника, и он непосредственно владел ей в течение трех и больше лет от даты, указанной в свидетельстве, подтверждающем право собственности, платить проценты от продажи не надо. Если же продается квартира или дом, которым наследник владеет менее трех лет, производятся обязательное начисление налогов по НДФЛ. В случае задержки или неуплаты установленной суммы налоговой инспекцией производится начисление пени.

Продажа имущества, полученного путем наследования, регулируется нормами законодательства. Совершать такую продажу нужно при наличии всех необходимых сопутствующих документов.

Если согласно завещанию собственность наследодателя перешла не родственнику, при вступлении в права наследования все полученное имущество подвергается налогообложению. Заплатить налог нужно непосредственно владельцам собственности, которая досталась по завещанию. К такой собственности относятся:

• дома;
• квартиры;
• дачи;
• любое другое недвижимое имущество, принадлежащее наследодателю и указанное в завещании.

  Нужно ли платить налог на наследство в 2019 году

Платить обязательный налог не нужно, если наследник принадлежит к таким категориям:

• герои РФ и СССР;
• служащие военных сил РФ;
• участники ВОВ и других военных действий;
• инвалиды детства, 1-й и 2-й степени.

Установление размера налога производится согласно с нормами законодательных актов и учитывает стоимость собственности, что досталась по завещанию или по закону, её тип, местоположение. Согласно законодательству налог на наследуемое имущество нужно оплачивать со времени смерти наследодателя.

Кто не платит госпошлину

Стоимость нотариальных услуг при оформлении наследства не закреплена на законодательном уровне и устанавливается каждым специалистом самостоятельно.

Платными являются услуги:

1. оформление заявления о принятии наследства;
2. оценка объектов, если собственник не закажет ее самостоятельно;
3. сбор документов, устанавливающих права на имущество;
4. техническая работа по оформлению документов;
5. заверение копий.

После обращения к нотариусу следует оплатить государственную пошлину за получение наследства.

Величина пошлины рассчитывается в зависимости от родственных связей правопреемников с оставившим завещание лицом:

• 0.3% от оценочной стоимости имущества, но не больше 100 тыс. руб. для близкой степени родства (дети, супруги, родители, братья и сестры)
  Например, сын вступает в наследство квартиры, оценочной стоимостью 4 млн руб. Сумма госпошлины составит 4*0.3%/100% получаем 0.012 млн руб. или 12 тыс. руб.
• 0.6%, но не больше 1 млн руб. для прочих наследников.
  К примеру, при вступлении в наследство женщины, ухаживавшей за престарелой соседкой и получившей по ее завещанию жилье оценочной стоимостью в 2 млн руб., она обязана оплатить 3*0.6%/100% получаем 0.018 млн руб. или 18 тыс. руб.

Оценку стоимости материальных объектов можно заказать у независимых частных оценщиков или в государственных органах по учету недвижимости, например, в территориальных отделениях бюро технической инвентаризации.

Льготы по выплате государственной пошлины предоставляются следующим категориям жителей страны:

1. На 50% меньше от суммы госпошлины — инвалиды 1-ой и 2-ой групп.
2. Полное освобождение от уплаты:
   • лица, вступающие в наследство на жилье, в котором проживали ранее с наследодателем и продолжают проживать;
   • наследники людей, погибших при выполнении государственных обязанностей или долга перед страной, а также жертв политических репрессий.
   • жители, недостигшие совершеннолетия;
   • люди с психическими расстройствами под опекой;
   • получатели наследства в виде денежных средств на вкладах в банках или авторских вознаграждений.

Таким образом, оформление наследства квартиры или другого имущества требует обязательного нотариального участия и финансовых вложений. Существенно сэкономить средства помогут льготы на оплату госпошлины или возможность подготовить документы для предоставления нотариуса самостоятельно.

• наследники, которые принимают имущество, оставшееся от родственников, погибших во время исполнения государственных обязанностей;
• субъекты, которым достались в качестве наследства – банковские вклады, выплаты по договорам о личном страховании или авторские права.

Государственная пошлина при вступлении в наследство по закону и по завещанию

Человеку, готовящемуся приступить к оформлению имущества, следует знать, что госпошлина и оценка стоимости получаемого жилья — это не единственные расходы, который придется понести, чтобы подтвердить свое право на наследство. Кроме них, потребуется оплачивать различные справки и иные документы, затребованные нотариусом, а также его технические и правовые услуги, без оказания которых ведение дела невозможно.

Помимо вышеперечисленного, преемник обязан вносить коммунальные платежи начиная с даты открытия наследства, а не с момента возникновения у него имущественных прав. Данная норма применяется и при начислении налога на квартиру.

Благодаря этому период, который потребовался для оформления наследственных формальностей, включается в отсчет времени, по истечении которого возможна продажа имущества без уплаты налога на доход физического лица.

При реализации наследственного жилья можно не платить НДФЛ, когда оно продается через три года. Если сделка осуществляется раньше, придется налог заплатить. Изменение законодательства, произведенное в 2016 году и повысившее длительность владения, необходимую для безналоговой продажи, до 5 лет для самостоятельно приобретенного или полученного в дар имущества, не коснулось полученного по наследству жилья.

Вычет по налогу можно получить, когда продажа производится до истечения этого срока. В этом случае налоговая база будет равна стоимости сделки за вычетом 1 млн рублей. Ставка налога составит 13%. Поскольку наследственное имущество считается полученным безвозмездно, уменьшить налоговую базу на стоимость затрат на приобретение не удастся.

Из каких элементов складывается стоимость услуг нотариуса по оформлению наследства{q} Более подробно об этом — на видео.

С кого берется налог на наследство

Закон освобождает получателей наследственного имущества от выплаты НДФЛ (подоходного налога). Остается разобраться облагается ли налогом наследство, полученное:

• по завещанию;
• по закону (без завещания).

Пошлина удерживается со всех претендентов, невзирая на степень родства, и способов принятия наследства. Разница лишь в сумме обязательного сбора, который должны оплачивать наследники. Исключением являются льготные категории получателей имущественных прав.

Облагается ли завещание налогом{q}

Оглавление: [скрыть]

• Отличия в принятии наследства
• Определение величины государственной пошлины
• Вступление в наследство на квартиру по завещанию
  • Правила вступления в наследство
• Особенности вступления в наследство по завещанию

https://www.youtube.com/watch?v=2eVunR_Bw9A

С 1 января 2006 года произошли изменения в законодательстве в части, касающейся налога на имущество, переходящего гражданам по наследству или в процессе дарения. Что касается недвижимости, налог на квартиру по завещанию отменен полностью.Это закреплено п. 18 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Относительно недвижимого имущества, доставшегося гражданам в качестве подарка, налог не платят только близкие родственники и члены семьи дарителя. В соответствии с нововведениями утратили силу и те нормы, где упомянут данный налог.